L
Các anh chị giúp em vấn đề này với ah. Khi em vào làm thì em phải nhập lại các chứng từ của năm trước ( làm trên phần mềm). trong đó xảy ra tình huống sau Trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng thì các kế toán củ nhập sai một số chứng từ.bây giờ em cập nhật lại theo số liệu đúng nhưng trên tờ khai thuế sau khi em điều chình lại thì số thuế được khấu trừ vẫn không khớp nhau.Em đưa ra VD cụ thể nhé:
1) nếu trên sổ sách của em bây giờ là số liệu đúng và có Tk Nợ 133: 5tr
2) còn trên tờ khai số liệu bị sai và có số TK nợ 133: 7tr
3) em đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ đi rồi là 2tr
như vậy trên sổ sách mới em có làm bút toán điều chỉnh gì không Vì xảy ra 2 khoảng thời gian điều chỉnh như sau:
a)Trước khi có TT60 em điều chỉnh giảm theo phụ lục 02A- em giảm đi 1tr ( vậy trong sổ sách ở giai đoạn này em có phải hạch toán điều chỉnh gì kh?)
b) Khi có TT60 thì em phát hiện và điều chỉnh tiếp 1tr còn lại
khi điều chỉnh giảm em mang đi nộp vào Ngân sách 1tr + tiền phạt
ở đây em phải hạch toán như thế nào ạ? Và nếu đã nộp quyết toán rồi thì làm bút toán điều chỉnh như thế nào về vấn đề này?
Mong cả nhà gỡ rối giùm em nhé.
1) nếu trên sổ sách của em bây giờ là số liệu đúng và có Tk Nợ 133: 5tr
2) còn trên tờ khai số liệu bị sai và có số TK nợ 133: 7tr
3) em đã điều chỉnh giảm số thuế GTGT được khấu trừ đi rồi là 2tr
như vậy trên sổ sách mới em có làm bút toán điều chỉnh gì không Vì xảy ra 2 khoảng thời gian điều chỉnh như sau:
a)Trước khi có TT60 em điều chỉnh giảm theo phụ lục 02A- em giảm đi 1tr ( vậy trong sổ sách ở giai đoạn này em có phải hạch toán điều chỉnh gì kh?)
b) Khi có TT60 thì em phát hiện và điều chỉnh tiếp 1tr còn lại
khi điều chỉnh giảm em mang đi nộp vào Ngân sách 1tr + tiền phạt
ở đây em phải hạch toán như thế nào ạ? Và nếu đã nộp quyết toán rồi thì làm bút toán điều chỉnh như thế nào về vấn đề này?
Mong cả nhà gỡ rối giùm em nhé.
