Viết VAT cho đơn vị thành viên

[kimthoa07]

Công ty mình mua hàng về( giá mua 14.000) vừa bán ra ngoài (giá bán 20.000) , vừa bán cho các đơn vị thành viên( đơn vị này hạch toán phụ thuộc vào công ty, sử dụng Mã số thuế của công ty). Thế khi bán hàng cho đơn vị thành viên mình bán giá 17.000 có được không, đơn vị thành viên này cũng yêu cầu lấy VAT khi đó mình phải viết như thế nào, có viết thuế không? Nếu viết thuế thì khi đó thuế bị đánh hai lần có đúng không? Giúp mình nhé, mình không hiểu lắm về bán hàng nội bộ này?
:biggrinda

 

[The Hoang]

Giá bán là do cty bạn tự quyết định miễn là hợp lý so với giá mua thôi.
mặc hàng chịu thuế VAT và cty bạn sử dụng hóa đơn VAT thì khi xuất phải có VAT.
VAT đầu ra cty bạn sẽ là VAT đầu vào của bên kia, thuế VAT tính theo giá trị tăng thêm của hh,dv và người sử dụng cuối cùng là người phải chịu thuế đó. Cty bạn và đơn vị thành viên chẳng có gì phải suy nghĩ về điều này. Có chăn là trước mắt cty phải đóng tiền thuế đó trước thôi

 

[kimthoa07]

Giá bán là do cty bạn tự quyết định miễn là hợp lý so với giá mua thôi.
mặc hàng chịu thuế VAT và cty bạn sử dụng hóa đơn VAT thì khi xuất phải có VAT.
VAT đầu ra cty bạn sẽ là VAT đầu vào của bên kia,

Cảm ơn bạn! Nhưng mình muốn hỏi là chỗ mình và đơn vị thành viên Có cùng mã số thuế(hạch toán theo phương pháp báo sổ) nghĩa là ở đây mình đang xuất bán nội bộ, vậy mình vẫn được bán tăng giá à, và vẫn viết thuế suất 5% bình thường, khi đó công ty mình vừa nộp VAT đầu ra vừa nộp VAT đầu vào?
Chị kế toán chỉ cho mình là bán cho nội bộ thì không có thuế nhưng mình thấy không ổn vì phát sinh doanh thu.
Cụ thể giá mình mua vào là 140.000
Mình muốn bán cho nội bộ là 170.000
Khi đó mình viết là: :
Số tiền: 170.000(1)
VAT: 17000(2)
Tổng thanh toán: (1)+(2)
Hay
Số tiền: 170.000
VAT:Không viết
Tổng Thanh toán: 170.000
Hay:
Số tiền: 140.000
VAT: không viết
TỔng thanh toán: 140.000 Nếu bán theo giá này thì không ổn vì không có lời
Giúp mình lần nữa nhé
:help:

 

[thuydiem1986]

Theo mình thì bán cho đơn vị thành viên thì phải bán theo giá vốn và không tính thuế gì hết

 

[lequanghuy]

Công ty mình mua hàng về( giá mua 14.000) vừa bán ra ngoài (giá bán 20.000) , vừa bán cho các đơn vị thành viên( đơn vị này hạch toán phụ thuộc vào công ty, sử dụng Mã số thuế của công ty). Thế khi bán hàng cho đơn vị thành viên mình bán giá 17.000 có được không, đơn vị thành viên này cũng yêu cầu lấy VAT khi đó mình phải viết như thế nào, có viết thuế không? Nếu viết thuế thì khi đó thuế bị đánh hai lần có đúng không? Giúp mình nhé, mình không hiểu lắm về bán hàng nội bộ này?
:biggrinda

Bán hàng cho đơn vị hạch toán phụ thuộc phải viết hoá đơn GTGT như bán hàng bình thường. Thuế GTGT là thuế gián thu đánh vào hàng hoá chịu thuế nên không có trường hợp chịu thuế hai lần như bạn hiểu đâu. Bạn xuất đầu ra cho chi nhánh, chi nhánh có đầu vào lại xuất cho người tiêu dùng. Vậy thuế GTGT ở đây đánh vào hàng tiêu dùng chứ có đánh vào đơn vị đâu. Nó có phải thuế trực thu đâu. Còn giá bán là vấn đề nhạy cảm, DN có thể bán lãi , bán hoà vốn hay đôi khi chấp nhận bán lỗ.Tuy nhiên trường hợp nào cũng phải có nguyên nhân và căn cứ hợp lý để giải trình nếu cơ quan thuế có yêu cầu.

 

[lequanghuy]

Theo mình thì bán cho đơn vị thành viên thì phải bán theo giá vốn và không tính thuế gì hết

Bạn có thể xây dựng tổng giá thanh toán bằng giá vốn nhưng khi xuất bán hàng cho đơn vị thành viên thì phải xuất hoá đơn GTGT (mà đã là hoá đơn GTGT thì phải có thuế)
Ngay cả trong trường hợp dùng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ để xuất hàng từ công ty cho đơn vị phụ thuộc (chi nhánh) thì khi chi nhánh bán được hàng thì căn cứ vào số lượng tiêu thụ đó công ty phải viết hoá đơn cho chi nhánh để chi nhánh xuất hoá đơn cho đơn vị mua hàng

 

[gadong]

cty mình có mua củi gỗ nhưng lại ko có hóa đơn GTGT mình ko biết phải làm thế nào thì hợp lý chứng từ?vì đó là tài nguyên theo mình sẽ có kế hoạch khai thác của nhà nước nên sẽ có các giấy tờ kèm theo ai đó giúp mình với hoặc cho mình biết phải làm thế nào?:0sleep:

 

[nguyenanh274]

Công ty mình cũng giống như công ty của bạn vậy, và ở Công ty mình khi xuất hàng cho các đơn vị thành viên vẫn xuất theo giá bán thỏa thuận và xuất hóa đơn GTGT bình thường. Việc này đã diễn ra nhiều năm rồi và đã qua bao nhiêu lần thanh tra, kiểm tra thuế mà không có việc gì xẩy ra cả.

 

[Ánh Sao]

cty mình có mua củi gỗ nhưng lại ko có hóa đơn GTGT mình ko biết phải làm thế nào thì hợp lý chứng từ?vì đó là tài nguyên theo mình sẽ có kế hoạch khai thác của nhà nước nên sẽ có các giấy tờ kèm theo ai đó giúp mình với hoặc cho mình biết phải làm thế nào?:0sleep:

Biết làm sao đây hè.Củ không có hoá đơn thì còn có cái bảng kê.Gỗ mà không có hoá đơn là gỗ lậu, chỉ nói như thế là bạn tự giải quyết được rồi chứ?

 

[Truong Nguyen]

cty mình có mua củi gỗ nhưng lại ko có hóa đơn GTGT mình ko biết phải làm thế nào thì hợp lý chứng từ?vì đó là tài nguyên theo mình sẽ có kế hoạch khai thác của nhà nước nên sẽ có các giấy tờ kèm theo ai đó giúp mình với hoặc cho mình biết phải làm thế nào?:0sleep:

Lập bảng kê thu mua của các hộ cá thể, rùi làm phiếu chi nhờ họ ký vào là ổn thôi, cái này thuộc hàng nông lâm sản của các hộ nông dân nên cũng không bắt buộc phải có HĐ GTGT.

THân!

 

[hồngtrường]

hihi vừa nhìn vào tiêu đề tưởng viết hóa đơn cho trẻ vị thành niên chứ. Làm lao đầu vào mới biết hố hàng.
Cái mà anh ATM nói có phải nó nằm ở khúc này của TT134 không nhỉ.

2.4. Chi phí của cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, dịch vụ không có hoá đơn, được phép lập Bảng kê thu mua hàng hoá, dịch vụ mua vào (theo mẫu số 01/TNDN kèm theo Thông tư này) nhưng không lập Bảng kê kèm theo chứng từ thanh toán cho cơ sở, người bán hàng, cung cấp dịch vụ trong các trường hợp: mua sản phẩm làm bằng mây, tre, cói, dừa, cọ, của người nông dân trực tiếp làm ra; mua sản phẩm thủ công mỹ nghệ của các nghệ nhân không kinh doanh; mua đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác; mua nông, lâm, thuỷ sản của người sản xuất, đánh bắt bán ra; mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt, mua đồ dùng, tài sản của hộ gia đình, cá nhân đã qua sử dụng trực tiếp bán ra và một số dịch vụ mua của cá nhân không kinh doanh.