Cho em hỏi về thuế TNDN Q1-gấp lắm ạh

[litao]

Các cô các pác ơi cho em hỏi tí.
Bây giừo thuế TNDN ko kê khai tạm tính nữa mà theo từng quý .Trong quý 1 Em có 02 cai hóa đơn đầu ra với giá trị khoang 250tr .Nhưng đầu vào của nó lại của năm 2007.Em đã làm báo cáo TC năm 2007 và lỗ 70 tr nhưng như thế qúy 1 em lại lãi hơn 50 tr .Vậy em bây giờ em phải giải quyết thế nào ah? .Các anh chị giứo em với. Ah cho em hỏi các lương có đựoc tính vào chi phí quý 1 ko

 

[kingminhtinh]

cậu sai rồi, ai bảo đánh lỗ năm ngoái, phải treo dở dang năm ngoái thì năm nay mới kết chuyển vào giá vốn chứ, thế này thì tha hồ nộp thuế nhé, bó tay rồi. đưa thêm chi phí khác vào mà chống chế thôi, thuế nó vẫn bóc giá vốn ra như thường, chỉ còn 2 chữ "chấp nhận"

 

[The Hoang]

Qúy 1 bạn lãi thì chuyển lỗ 2007 vào để cho mất lãi đi bạn ah

 

[litao]

Trước hết xin cám ơn bạn . Nhưng bạn có thể ho mình biết cụ thể về cách làm thế nào được không

 

[honghanhbt]

híc, năm 2007 bạn làm phụ lục chuyển lỗ thế nào? Nếu số lỗ 70 tr kia bạn chuyển sang năm 2008 thì đương nhiên QI này bạn dc chuyển 70/4 (hoặc bạn có thể chuyển = 50Tr)

 

[hoahdl84]

theo mình vì đã làm BCTC năm 07 ok rồi, bạn đã hạch toán giá vốn của 2 hóa đơn đó rồi, thì chỉ còn cách chuyển lỗ thôi,
tại chỉ tiêu 15 mẫu số 01A có phần chuyển lỗ đó thôi

 

[hoaly83]

Các bạn ơi, có thể chỉ giúp mình thủ tục chuyển lỗ được không? Mình đang rất cần, cảm ơn các bạn nhé1

 

[honghanhbt]

phụ lục chuyển lỗ làm từ cuối năm 2007. khi bạn làm BCTC năm cơ mà. Bi giờ thì muộn rùi. Trừ TH ...đặc biệt..hi`hi`

 

[hoamaudon]

Cả nhà ơi cho mình hỏi, kê khai tờ TNDN tạm tính theo quý thế nào bây giờ vì mình chỉ có hóa đơn mua vào chứ ko có hóa đơn bán ra, Như vậy thì có phảo kê khai ko, hay mình vẫn làm bình thường chỉ kê chi phí thôi thì có đc ko,
mà kê chi phí thì có đc kê tiền lương ko hay chỉ kê nhũng chi phí mà mình có hóa đơn đầu vào

 

[cobanbonmat]

"Cả nhà ơi cho mình hỏi, kê khai tờ TNDN tạm tính theo quý thế nào bây giờ vì mình chỉ có hóa đơn mua vào chứ ko có hóa đơn bán ra, Như vậy thì có phảo kê khai ko, hay mình vẫn làm bình thường chỉ kê chi phí thôi thì có đc ko, mà kê chi phí thì có đc kê tiền lương ko hay chỉ kê nhũng chi phí mà mình có hóa đơn đầu vào"
Trả lời: được chứ bạn, các chi phí có hóa đơn và chi phí tiền lương! Chúc các bạn làm việc tốt!:friend:

 

[thang5]

Mình cũng có câu hỏi giống bạn Litao, cụ thể như sau:
Theo "gia sư" dạy mình thì kết chuyển hết hàng hóa mua vào trong quý 1 (156) sang 632 để làm cơ sở xác định KQKD:

Mua vào: N156, C (111,112,...)
Bán ra : N (111,112,..), C511

Cuối kỳ: N632,C156
Như thế quý 1 công ty mình sẽ lố khoảng 100 tr, vì hh mua về còn đang nằm trong dự án dở dang, sang quý 2 mới xuất sẽ làm cho quý 2 lãi nhiều.

Tuy nhiên theo mình đọc thì chỉ kết chuyển những hàng đã bán tức là:
Mua vào: N156, C (111,112,...)
Bán ra : BT1: N632, C156: giá vốn
BT2: N liên quan (111,112,..), C511: giá bán.
Vậy cuối kỳ chỉ kết chuyển 632 là giá vốn của hàng hóa đã bán, còn lại để tồn kho (156) khi nào xuất thì kết chuyển sang 632.

Như vậy kết chuyển theo cách nào là đúng, và lỗ quý 1 DN có được tự chuyển sang quý 2 không hay là phải đăng ký gì???

Rất cám ơn cả nhà đã quan tâm giúp đỡ.

 

[nghichthoisinh]

Cho tôi hỏi: tất cả các bạn đã ai nhìn thấy tờ khai tạm tính thuế TNDN hàng quý chưa? Tôi đoán là chưa vì nếu đã biết rồi thì các bạn không hỏi và/ hoặc tư vấn như trên đây!!! Vì vậy, lời khuyên tốt cho các bạn là hãy tìm đọc cái mấu kê khai đó thật kỹ đi đã trước khi nói điều gì!

Trả lời câu hỏi cho bạn Litao:
(1) Bây giờ mà làm kế hoạch chuyển lỗ kể ra cũng muộn rồi đấy, vì bạn phải nộp vào cuối tháng 3 rồi cơ, vụ này e rằng hơi khó, trừ khi bạn có quan hệ tốt và chịu chi!
(2) Tờ khai tạm tính thuế TNDN Q1 rất đơn giản, nó chỉ đơn thuần dựa trên doanh thu chứ không thèm quan tâm đến chi phí trong kỳ hay lãi lỗ từ năm trước! Căn cứ để tính ra mức thuế phải nộp là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu, dựa vào tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2007. Theo đó, năm 2007 bạn bị lỗ 70M, cho nên tỷ lệ TNCT/DT của bạn = 0. Bạn thậm chí chẳng cần nộp tờ khai làm gì, cán bộ thuế sẽ căn cứ trên tờ khai quyết toán năm trước của bạn và chẳng thèm hỏi đến tờ khai tạm tính cho năm nay đâu! Chừng nào tờ khai quyết toán thuế của bạn cho thấy lãi thì lúc đó hẵng bận tâm về việc kê khai này!

 

[nhung82]

Qúy 1 bạn lãi thì chuyển lỗ 2007 vào để cho mất lãi đi bạn ah

Theo mình được biết thì Bạn chỉ được chuyển lỗ sang quý I năm 2008 khi số lỗ đó của bạn đã được cơ quan thuế kiểm tra và đồng ý với số lỗ đó của bạn thôi. Tham khảo thêm nhé!

 

[nhung82]

Cho tôi hỏi: tất cả các bạn đã ai nhìn thấy tờ khai tạm tính thuế TNDN hàng quý chưa? Tôi đoán là chưa vì nếu đã biết rồi thì các bạn không hỏi và/ hoặc tư vấn như trên đây!!! Vì vậy, lời khuyên tốt cho các bạn là hãy tìm đọc cái mấu kê khai đó thật kỹ đi đã trước khi nói điều gì!

Trả lời câu hỏi cho bạn Litao:
(1) Bây giờ mà làm kế hoạch chuyển lỗ kể ra cũng muộn rồi đấy, vì bạn phải nộp vào cuối tháng 3 rồi cơ, vụ này e rằng hơi khó, trừ khi bạn có quan hệ tốt và chịu chi!
(2) Tờ khai tạm tính thuế TNDN Q1 rất đơn giản, nó chỉ đơn thuần dựa trên doanh thu chứ không thèm quan tâm đến chi phí trong kỳ hay lãi lỗ từ năm trước! Căn cứ để tính ra mức thuế phải nộp là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu, dựa vào tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2007. Theo đó, năm 2007 bạn bị lỗ 70M, cho nên tỷ lệ TNCT/DT của bạn = 0. Bạn thậm chí chẳng cần nộp tờ khai làm gì, cán bộ thuế sẽ căn cứ trên tờ khai quyết toán năm trước của bạn và chẳng thèm hỏi đến tờ khai tạm tính cho năm nay đâu! Chừng nào tờ khai quyết toán thuế của bạn cho thấy lãi thì lúc đó hẵng bận tâm về việc kê khai này!

Liệu có ổn không nhỉ?
Bà con cho ý kiến với!

 

[nhaingo]

(2) Tờ khai tạm tính thuế TNDN Q1 rất đơn giản, nó chỉ đơn thuần dựa trên doanh thu chứ không thèm quan tâm đến chi phí trong kỳ hay lãi lỗ từ năm trước! Căn cứ để tính ra mức thuế phải nộp là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu, dựa vào tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2007. Theo đó, năm 2007 bạn bị lỗ 70M, cho nên tỷ lệ TNCT/DT của bạn = 0. Bạn thậm chí chẳng cần nộp tờ khai làm gì, cán bộ thuế sẽ căn cứ trên tờ khai quyết toán năm trước của bạn và chẳng thèm hỏi đến tờ khai tạm tính cho năm nay đâu! Chừng nào tờ khai quyết toán thuế của bạn cho thấy lãi thì lúc đó hẵng bận tâm về việc kê khai này!

Mình nghĩ tất nhiên là không ổn rồi.
TÍnh thuế TNDN mà chỉ dựa trên DThu chứ không thèm quen tâm đến chi phí như bạn thì mình không hiểu bạn tính kiểu gi?
Rồi khong quan tâm đến lãi lỗ của năm trước thì những công ty bị lỗ kết chuyển lỗ để làm gì?
Và không nộp tờ khai thuế TNDN nếu thấy lỗ, bạn đã làm chưa và có thấy ai làm như bạn không,
Có văn bản nào hướng dẫn bạn làm như vậy không.
Còn rất nhiều vấn đề khác nữa trong tư vấn của bạn nghichthoisinh ví như CB thuế sẽ dựa trên tờ khai quyết toán của năm trước để làm gì mà không thèm hỏi đến tờ khai tạm tính cho năm nay.
Khồng hiểu bạn này có phải là kế toán không nữa.

 

[hoamaudon]

Cho tớ hỏi nếu đơn vị mình vãn chưa xuất hóa đơn bán ra, thì có phải làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý không

 

[caothiha]

Cho tớ hỏi nếu đơn vị mình vãn chưa xuất hóa đơn bán ra, thì có phải làm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính theo quý không

Bạn vẫn làm tờ khai thuế TNDN tạm tính bình thường nhé.

 

[litao]

Mình đang làm theo mẫu 01A .Theo mẫu này thì co muc 15 là kết chuyển lỗ .Các pác tham khảo nhé .Nhưng em vẫn phân vân một điều là trong khoản mục chi phí ngoài những chi phí có hóa đơn mình có thể thêm vào chi phí ko có hóa đơn như lương đc ko ah vì chi phí quý này ít quá

 

[nghichthoisinh]

Mình nghĩ tất nhiên là không ổn rồi.
TÍnh thuế TNDN mà chỉ dựa trên DThu chứ không thèm quen tâm đến chi phí như bạn thì mình không hiểu bạn tính kiểu gi?
Rồi khong quan tâm đến lãi lỗ của năm trước thì những công ty bị lỗ kết chuyển lỗ để làm gì?
Và không nộp tờ khai thuế TNDN nếu thấy lỗ, bạn đã làm chưa và có thấy ai làm như bạn không,
Có văn bản nào hướng dẫn bạn làm như vậy không.
Còn rất nhiều vấn đề khác nữa trong tư vấn của bạn nghichthoisinh ví như CB thuế sẽ dựa trên tờ khai quyết toán của năm trước để làm gì mà không thèm hỏi đến tờ khai tạm tính cho năm nay.
Khồng hiểu bạn này có phải là kế toán không nữa.

Bạn nên học hỏi thêm nữa trước khi tỏ ra nghi ngờ người khác. Tôi lặp lại: bạn đã từng nhìn thấy cái form tờ khai tạm tính thuế TNDN hay chưa? Lập luận của bạn không sai, nhưng mà là biết 1 mà chưa biết 2! Hãy học hỏi nhiều nữa, bạn chưa đủ trình đâu, làm kế toán như thế thì 1 là mất tiền oan, 2 là đi tù!

 

[nghichthoisinh]

Nói thêm để bạn nhaingo hiểu: trong các quy định trước khi TT60 ra đời, tờ khai tạm tính thuế TNDN cũng được lập theo quý, căn cứ trên tờ khai Quyết toán của năm trước, cũng có đầy đủ các chỉ tiêu (mẫu 02A/TNDN, TT128 ngày 22/12/2003). Tuy nhiên, theo TT127 ngày 22/12/2003, các doanh nghiệp theo cơ chế tự khai tự nộp làm form 03- TNDN-TKTN chứ không phải form 02A. Trong form 03 này đã bắt đầu nộp thuế theo tỷ lệ TNCT/DT rồi!

Đến khi TT60 ra đời, gom cả 2 loại form này lại, tương ứng thành form 01A/TNDN và 01B/TNDN, nhưng không còn chế độ tự khai tự nộp nữa, mà tất cả các doanh nghiệp đều phải tự khai tự nộp và tự chịu trách nhiệm hết!

Như thế, ngu gì mà phải khổ sở tính thuế tạm nộp theo form 01A, vốn phức tạp hơn nhiều, mà lại chỉ nhằm mục đích tạm nộp, bởi đằng nào doanh nghiệp cũng vẫn phải làm form quyết toán vào cuối năm kia mà! Vậy thì tốt nhất là làm form 01B, tạm nộp 1 ít thuế, rồi cuối năm làm quyết toán nộp nốt phần còn lại, có sướng hơn là quý nào cũng cong đít lên tập hợp số liệu chi tiết không?

Tất nhiên, nếu bạn litao đã muốn làm form 01A thì ai mà cấm được!