Cách tính thuế TNDN ?

[HUONGTHI202000]

Em đang thắc mắc về việc kê khai thuế TNDN tạm tính quý I/2008. Mong anh chị giải thích dùm em nhé.
Số liệu kê khai theo em biết là doanh thu, chi phí phát sinh thực tế của 3 tháng đầu năm, nhưng phần thuế TNDN cuối năm xác định là có chi phí về lương tháng 13 của công nhân, như vậy lợi nhuận cuối năm nếu đưa chi phí lương tháng 13 này vào thì thuế TNDN phải nộp nhà nước sẽ giảm đi rất nhiều. Nếu như lợi nhuận 3 tháng đầu năm cty em xác định lãi ( có nghĩa là cty em phải đi nộp thuế), nhưng đến cuối năm đưa chi phí lương tháng 13 vào cty em lỗ hoặc lãi rất ít thì em có phải nộp thuế TNDN tạm tính quý I/2008 như kê khai không ?
Em đăng thắc mắc không hiểu rõ về vấn đế này, mong anh chi chỉ giúp em nhé.Em cảm ơn nhiều.

 

[Ocean 13]

Em đang thắc mắc về việc kê khai thuế TNDN tạm tính quý I/2008. Mong anh chị giải thích dùm em nhé.
Số liệu kê khai theo em biết là doanh thu, chi phí phát sinh thực tế của 3 tháng đầu năm, nhưng phần thuế TNDN cuối năm xác định là có chi phí về lương tháng 13 của công nhân, như vậy lợi nhuận cuối năm nếu đưa chi phí lương tháng 13 này vào thì thuế TNDN phải nộp nhà nước sẽ giảm đi rất nhiều. Nếu như lợi nhuận 3 tháng đầu năm cty em xác định lãi ( có nghĩa là cty em phải đi nộp thuế), nhưng đến cuối năm đưa chi phí lương tháng 13 vào cty em lỗ hoặc lãi rất ít thì em có phải nộp thuế TNDN tạm tính quý I/2008 như kê khai không ?
Em đăng thắc mắc không hiểu rõ về vấn đế này, mong anh chi chỉ giúp em nhé.Em cảm ơn nhiều.

Các quý 1;2;3;4 trong năm khi em xác định số thuế TNDN tạm phải nộp, nếu > 0 thì em vẫn phải nộp bình thường.
Cuối năm khi em xác định lãi lỗ, qtoán thuế TNDN dẫn đến:
* số thuế TNDN phải nộp cả năm > số đã tạm nộp => nộp thêm.
* số thuế TNDN phải nộp cả năm < số đã tạm nộp => được trừ cho năm sau.
Còn lương tháng 13 nếu em ko muốn tính vào chi phí của 1 tháng hoặc 1 quý gây đột biến cho tháng hoặc quý đó thì em phân bổ cho 12 tháng, nhưng chú ý là lương tháng 13 đó chỉ đc tính vào chi phí hợp lý để tính thuế TNDN khi DN có lãi trong năm đó (gắn liền và phù hợp với kết quả kinh doanh của đơn vị)

 

[HUONGTHI202000]

Em cảm ơn bài viết của Ocean 13 nhé!

 

[linhtran]

thuế TNDN

các bạn ơi, giúp mình với,
mình đang phân vân về cách tính thuế TNDN quý 1/2008. năm 2007 cty mình bị lỗ hơn 100tr, nhưng khi kê khai thuế TNDN quý 1/2008 phải lấy số liệu năm 2007 chuyển sang, mình lại ở chi cục thuế quận Đống đa, chưa áp dung HTKK 1.3.0 nên chưa có phần chuyển lỗ.mình không biết phải làm sao nữa, mình định tính doanh thu thực tế, và toàn bộ chi phí hợp lý trong tháng để tính, nhưng cách nay nghe có vẻ không hợp lý ,nên muốn xin ý kiến của mọi người....