Điều chỉnh sau quyết tóan?

  • Thread starter cuong200281
  • Ngày gửi
C

cuong200281

Thành viên thân thiết
1/10/07
77
0
0
36
Hải Phòng
#1
Cho mình hỏi.
Công ty mình vừa kiểm tóan xong. Cơ quan thuế yêu cầu cty mình phải sửa số liệu trong báo cáo tài chính trong năm 2007. Nhưng không được điều chỉnh trong năm cũ mà điều chỉnh vào ngày 1/1/2008.
Trong báo cáo cũ năm 2007 mình đánh giá sai thuế TNDN đáng lẽ là. 10 tr thì mình ghi trong báo cáo là 11tr .
Vậy mình điều chỉnh thế nào vào đầu năm 2008 đây?
Ghi nợ cho TK nào và ghi có cho tài khoản nào?
Mong giúp đỡ
 
T

thunhunguyet

Thành viên sơ cấp
16/4/08
4
0
1
29
Hà Nội
#2
làm ăn kiểu đây thì có mà chết à!tui cũng chịu thôi
 
N

nguyenvantoan

Thành viên sơ cấp
18/9/07
107
0
0
36
ha tay
#3
Nếu sai trên tài khoản nào bạn điều chỉnh ngay trên tài khoản đó điều chỉnh trên Tk 421
 
C

CAM LINH

Guest
#4
Theo mình thì, sau khi có kết quả kiểm toán, bạn phải điều chỉnh lại báo cáo tài chính năm kiểm toán để gởi thuế và các ban ngành liên quan. Về sổ sách kế toán bạn điều chỉnh tại thời điểm có báo cáo kiểm toán bằng một loạt các bút toán ghi tăng giảm lãi trước thuế và sau thuế (lãi năm trước). Cũng không điều chỉnh vào 1/1/2008 đâu vì tới giờ bạn đã phải nộp quyết toán quý 1/2008 rồi mà, mà báo cáo kiểm toán có sau ngày 1/1/08 thì cơ sở đâu bạn điều chỉnh vào ngày 1/1/2008 ?
 
C

cuong200281

Thành viên thân thiết
1/10/07
77
0
0
36
Hải Phòng
#5
Cảm ơn bạn! nhưng mình đã liên hệ với kiểm tóan ,nhưng họ yêu cầu mình giữ nguyên báo cáo tài chính đã nộp trước khi kiểm tóan và sửa lại số liệu theo biên bản kiểm tóan đã kiểm tra vào đầu năm tới mà.
Mình sắp nộp quyết tóan Q1 rồi ai biết giúp mình với.
Cảm ơn!
 
ATM919

ATM919

♥♥♥ ATC ♥♥♥
28/7/06
2,486
52
48
Hà Nội, Việt Nam
ketoanfun.com
#6
Cảm ơn bạn! nhưng mình đã liên hệ với kiểm tóan ,nhưng họ yêu cầu mình giữ nguyên báo cáo tài chính đã nộp trước khi kiểm tóan và sửa lại số liệu theo biên bản kiểm tóan đã kiểm tra vào đầu năm tới mà.
Mình sắp nộp quyết tóan Q1 rồi ai biết giúp mình với.
Cảm ơn!
Các bạn nhầm lẫn giữa tờ khai tạm tính thuế và quyết toán thuế TNDN, quý 1 chỉ có tạm tính mà thôi, bạn làm theo hướng dẫn sau:
Trích trả lời từ Bộ Tài chính:

Nếu doanh nghiệp áp dụng Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC thì doanh nghiệp phải điều chỉnh hồi tố đối với số thuế TNDN phải nộp bổ sung của năm 2004 và 2005 ngay trên Báo cáo Tài chính của năm 2006, cụ thể:
- Không tiến hành điều chính sổ kế toán và báo cáo tài chính của các năm 2004 và 2005
- Đối với sổ kế toán của năm 2006:
+ Điều chỉnh tăng số dư Có đầu kỳ (2006) TK 3334 (nếu TK 3334 có số dư Có) hoặc điều chỉnh giảm số dư Nợ đầu kỳ (2006) TK 3334 (nếu TK 3334 có số dư Nợ): 8.209.000
Đồng thời:
+ Điều chỉnh giảm số dư Có đầu kỳ (2006) TK 4211 (nếu TK 4211 có số dư Có) hoặc điều chỉnh tăng số dư Nợ đầu kỳ (2006) TK 4211 (nếu TK 4211 có số dư Nợ): 8.209.000
- Trên Báo cáo tài chính:
+ Bảng Cân đối kế toán:
Cột số đầu năm phải trình bày lại số liệu đã điều chỉnh liên quan đến TK 3334 và 421
Cột số cuối năm: Số liệu được báo cáo đối với TK 3334 và 421 là số đã được điều chỉnh lại
+ Báo cáo kết quả hgoạt động kinh doanh
Không sửa chữa bất cứ khoản mục nào của Báo cáo kết quả kinh doanh
Không phản ánh số thuế TNDN nộp bổ sung của năm 2004 và 2005 trên BCKQKD (Chỉ tiêu chi phí thuế TNDN phải nộp chỉ phản ánh số thuế TNDN phải nộp năm 2006)
Vậy căn cứ vào số dư của quý 1 năm 2008 TK 3334 để bạn có cách giải quyết nhé!

Thân chào!
 

Thành viên trực tuyến

  • minhly0309
  • Trangtb59
  • quach gia
  • Stupidgirl1002
  • daongocnam0603
  • ngocanh.pa

Xem nhiều