Số dư đầu kỳ chưa cân..

[hoangyenc9]

Em đang nhập số dư nhưng chưa cân. Anh chị chỉ em chỗ sai với :
1. Tiền mặt Nợ 16.100
2. Tiền gởi Nợ 98.000
3. Phải thu Có 257.000
4. Tạm ứng Nợ 4.400
5. Chi phí trả trước Nợ 12.000
6. Sản phẩm tồn kho Nợ 416.000
7. TSCĐ hữu hình Nợ 350.000
8. Hao mòn TSCĐ hữu hình (72.500) Nợ 72.500
9. Vay ngắn hạn Có 75.000
10. Phải trả cho người bán Có 366.700
11. Thuế GTGT phải nộp Có 15.000
12. Thuế TNDN phải nộp Có 7.000
13. Phải trả CBCNV Có 68.000
14. BHXH Có 18.000
15. BHYT Có 2.300
16. Nguồn vốn KD Có 500.000
17. Lợi nhuận chưa PP Nợ 15.000 (lỗ)
18. Qũy đầu tư và phát triển Có 16.000
19. Qũy KT và phúc lợi Có 17.000
20. Qũy DP tài chính Có 11.000

 

[Pear59]

Sao số liệu chênh lệch nhiều thế :wall: Em đối chiếu với số dư năm trước đi. Kiểm tra xem co khoản nào nhầm giữa nợ và có không. Số chênh lệch chia hết cho 9 đấy, kiểm tra lỗi transposition error nữa ..

 

[CNN]

Các khoản phải thu và lợi nhuận chưa phân phối.

 

[Thamht]

Em đang nhập số dư nhưng chưa cân. Anh chị chỉ em chỗ sai với :
1. Tiền mặt Nợ 16.100
2. Tiền gởi Nợ 98.000
3. Phải thu Có 257.000
4. Tạm ứng Nợ 4.400
5. Chi phí trả trước Nợ 12.000
6. Sản phẩm tồn kho Nợ 416.000
7. TSCĐ hữu hình Nợ 350.000
8. Hao mòn TSCĐ hữu hình (72.500) Nợ 72.500
9. Vay ngắn hạn Có 75.000
10. Phải trả cho người bán Có 366.700
11. Thuế GTGT phải nộp Có 15.000
12. Thuế TNDN phải nộp Có 7.000
13. Phải trả CBCNV Có 68.000
14. BHXH Có 18.000
15. BHYT Có 2.300
16. Nguồn vốn KD Có 500.000
17. Lợi nhuận chưa PP Nợ 15.000 (lỗ)
18. Qũy đầu tư và phát triển Có 16.000
19. Qũy KT và phúc lợi Có 17.000
20. Qũy DP tài chính Có 11.000

Bên bạn kinh doanh j mà dư có "phải thu"nhiều thế? Sắt thép hay hàng j độc quyền hay sao mà khách hàng thanh toán trước nhiều thế? Nếu nó là dư nợ thì số dư đầu kỳ của bạn đã cân rùi! Bạn xem lại đi!
Thân!

 

[hoangyenc9]

Đúng là em nhầm khoản phải thu. Điều chỉnh lại là Nợ 257.000. Nhưng vẫn chưa cân.

 

[hoangyenc9]

Các khoản phải thu và lợi nhuận chưa phân phối.

Các khoản phải thu thì em đã chỉnh rồi. Nhưng bị lỗ thì em phải ghi Nợ 421 đúng không anh(chị)

 

[Thamht]

Đúng là em nhầm khoản phải thu. Điều chỉnh lại là Nợ 257.000. Nhưng vẫn chưa cân.

Cân rùi mà! Tổng TS = tổng NV = 1.096.000 (ĐVT của bạn chắc là nghìn đồng đúng k?
À! Tớ bít rùi! Tớ bít cậu sai chỗ nào rùi! Chính là ở số dư của TK 214 "Hao mòn TSCĐ". Nếu cậu để bên nợ thì sẽ là số âm (72.500). Còn nếu cậu để bên có mới là 72.500.:028:
Thân!

 

[CNN]

Lợi nhuận chưa phân phối nằm bên Nguồn vốn và có số dư âm.
Em hiểu tương tự như khấu hao TSCĐ vậy, nằm bên TS nhưng có số dư âm.

 

[hoangyenc9]

Đúng rồi Thamht ơi. Em đã đã điều chỉnh thành Có 72.500 và cân rồi. Tổng Nợ = Tổng Có = 1.168.500.
Nhưng cho em hỏi thêm với. Nếu mình vẫn cứ để Nợ (72.500) thì có được không ? hìhì em mới làm lần đầu nên chưa bít mà.

 

[hoangyenc9]

Lợi nhuận chưa phân phối nằm bên Nguồn vốn và có số dư âm.
Em hiểu tương tự như khấu hao TSCĐ vậy, nằm bên TS nhưng có số dư âm.

Vậy trên bảng cân đối em để Có 421 (15.000) được không anh (chị).

 

[Thamht]

Đúng rồi Thamht ơi. Em đã đã điều chỉnh thành Có 72.500 và cân rồi. Tổng Nợ = Tổng Có = 1.168.500.
Nhưng cho em hỏi thêm với. Nếu mình vẫn cứ để Nợ (72.500) thì có được không ? hìhì em mới làm lần đầu nên chưa bít mà.

Khi lên BCĐKT thì cậu phải để số dư TS bên nợ, NV bên có. Nếu TS dư có thì để trong ngoặc (.), tương tự đối với NV dư nợ. Như vậy, cuối kỳ tổng TS = tổng NV = 1.081.000 mới là số đúng cậu ạ! (Cậu chuyển dư nợ của 421 sang bên có (15.000)).
Thân!

 

[hoangyenc9]

Em đã ghi 214 và 421 bằng số âm. Kết qủa Tổng Nợ=Tổng Có=1.081.000.
Cám ơn Thamht nhiều nhé.

 

[yeungheketoan]

Tong TS=1.081.000(=1+2+3+4+5+6+7+8) bang voi Tong NV cung = 1.081.000 (=9+...20)
la dung roi. la can roi.