Chào các bạn mình là thành viên mới! Mình cũng là kế toán mới vào nghề (mới vào công ty đươc 4 ngày), giờ mình đang không biết phải bắt đầu từ đâu nữa!
Các bạn có nhiều kinh nghiệm chỉ giúp mình với!
Cty mình thành lập từ tháng 11/2009 cho tới nay vẫn chưa đi vào hoạt động, từ đó đền nay phát sinh nhiều khoản chi phí. Ông chủ bên Thái Lan gửi tiền qua để trả các khỏan chi phí đó.
Tất cả các khoản thu chi từ tháng 11/2009 đến Tháng 7/2010 không có chứng từ Phiếu thu, Phiếu chi gì cả (từ trước tới nay mọi người ở cty tự ý làm, thu chi không viết phiếu thu chi mà chỉ giữ lại mấy hóa đơn, có cả mấy hóa đơn bán lẻ không có tên người mua bán gì cả - chỉ có tên vật tư và só tiền thôi). Còn từ tháng 08/2010 trở lại đây thì có phiếu chi tiền nhưng cũng không có phiếu thu hay chứng từ nào liên quan đến số tiền thu mà chỉ có ghi lại bằng sổ tay thôi.
Giờ mình phải thống kê số tiền đã thu, chi, còn nợ. Việc này thì mình đã làm và báo cáo cho ông giám đốc rồi. Vấn đề là mình lo là khi lập sổ sách kế toán và phản ánh các nghiệp vụ phát sinh thì mình phải bắt đầu từ đâu??? (cty mình áp dụng hình thức Sổ NKC và làm trên Excel). Nếu có định khoản thì không có chứng từ rõ ràng như vậy thì phải làm sao bây giờ???
Nếu mình hạch toán chi phí thì mình phải gi vào chi phí Nợ 642 "Cp quản lý doanh nghiệp" - nếu có liên quan đến ông giám đốc!
Nhà xưởng thì cty mình đi thuê, tiền thuê xưởng mình cho vào Nợ 627; chi phí sửa chữa nâng cấp nhà xưởng mình cho vào Nợ 211.
Mình làm như vậy có dúng không???
Vậy còn những khoản chi: tiền cơm công nhân, lương ... thì mình hạch toán vào tài khoản nào (cty chưa đi vào hoạt động, cty mình tuyển mấy chục người công nhân để làm mấy việc sửa chữa quét dọn,.. xưởng thôi)???
Vấn đề tiếp theo là vốn điều lệ khi thành lập công ty mình chỉ có 500 triệu VNĐ thôi, nhưng thực tế ông chủ Thailand đã gửi tiền mặt lên tới 1 tỷ 800 triệu VNĐ rồi (để trả các khoản chi phí từ khi thành lập đến giờ), ngoài ra còn máy móc thiết bị trị giá gần 500 triệu VNĐ rồi. Nếu mình hạch toán tất cả vào Có 411 thì nguồn vốn chủ sở hữu quá lớn so với vốn điều lệ!!! Vậy mình phải làm sao đây???
Mình thật sự không biết phải bắt đầu việc ghi sổ sách như thế nào nữa!!! Các bạn chỉ cho mình với!!!
Cảm ơn mọi người nhiều nhiều!
