Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh không khớp với CĐPS

[maya123]

Anh Tôn hay các anh chị giúp em phần này với nhé: Cty em tạm tính thuế TNDN 3 quý đầu năm e hạch toán: N821 C 3334 là 6.733.027đ và khi nộp thuế là N3334 C112 là 6.733.027. Cuối năm sau khi lên báo cáo thấy số tiền nộp thuế hiện là thừa 116.973 thì e hạch toán N3334 C 821 là 116.973. Vậy tổng PS bên nợ của 821 là 6.733.027 và PS bên đó là 116.973. Em làm bút toán kết chuyển sang 911: N911 C821 số tiền là 6733027-116973 = 6.616.054. Và bảng CĐTK đã cân cụ thể là tại TK 3334 PS nợ là 6.850.000, PS có là 6.733.027 và dư nợ là 116.973, TK 821 thì PSN = PSC = 6.733.027, nhưng khi vào BCKQHĐKD thì tại phần chi phí thuế TNDN e lấy số trên BCĐ nhập sang (6.733.027) thì số lợi nhuận chưa đúng (thiếu mất 116.973). Vậy các a chị xem giúp em e hạch toán trên sai ở chỗ nào và chỉ giúp em với. Em cảm ơn ạ

 

[youngman]

Ðề: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh không khớp với CĐPS

Bạn căn cứ vào đâu để hạch toán N821/334: 116.973 đ (hay là thấy không đúng với thực tế thì vội vàng tự điều chỉnh?). Theo mình cứ phải tìm rõ nguyên nhân đi đã rồi xử lý. Trên thực tế rất nhiều trường hợp có số thuế TNDN tạm tính nộp thừa so quyết toán năm. Khi đó TK3334 sẽ dư Nợ và được trình bày trên chỉ tiêu 154 của Bảng CĐKT. Cheers!

Anh Tôn hay các anh chị giúp em phần này với nhé: Cty em tạm tính thuế TNDN 3 quý đầu năm e hạch toán: N821 C 3334 là 6.733.027đ và khi nộp thuế là N3334 C112 là 6.733.027. Cuối năm sau khi lên báo cáo thấy số tiền nộp thuế hiện là thừa 116.973 thì e hạch toán N3334 C 821 là 116.973. Vậy tổng PS bên nợ của 821 là 6.733.027 và PS bên đó là 116.973. Em làm bút toán kết chuyển sang 911: N911 C821 số tiền là 6733027-116973 = 6.616.054. Và bảng CĐTK đã cân cụ thể là tại TK 3334 PS nợ là 6.850.000, PS có là 6.733.027 và dư nợ là 116.973, TK 821 thì PSN = PSC = 6.733.027, nhưng khi vào BCKQHĐKD thì tại phần chi phí thuế TNDN e lấy số trên BCĐ nhập sang (6.733.027) thì số lợi nhuận chưa đúng (thiếu mất 116.973). Vậy các a chị xem giúp em e hạch toán trên sai ở chỗ nào và chỉ giúp em với. Em cảm ơn ạ

 

[thechung]

Ðề: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh không khớp với CĐPS

Lần sau bạn viết cho rõ chút. Gạch dầu dòng hay gì đó, viết kiểu của bạn đọc hoa hết cả mắt

 

[hoangnamtran10]

Ðề: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh không khớp với CĐPS

- Nếu cuối năm bạn thấy tiền nộp thuế thừa thì bạn đâu cầu phải điều chỉnh lại thuế thu nhập trên TK 821, bạn cứ để khoản nộp thừa đó như thế kỳ sau bạn nộp sẽ được tự đông bên cơ quan thuế bù trừ phần nộp thừa hoặc làm hồ sơ đề nghị hoàn trả thuế nộp thừa theo Điều 28 của TT 28/2011/TT-BTC thay thế TT 60/2007/TT-BTC (nếu đúng là có thừa sau khi quyết toán), vì khi bạn điều chỉnh nộp thuế cảm thấy lợi nhuận giảm là do các khoản nộp cho nhà nước của bạn điều chỉnh chưa đúng, ví dụ như TK 3334 mà bạn hạch toán làm số dư bên nợ thì có hợp lý không, vì theo mình biết thì TK3334 ko có số dư cuối kỳ bên nợ.
- Nếu theo bạn làm dư nợ bên TK 3334 đến khi bạn chuyển sang báo cáo KQHDKD bạn lại không ghi âm tk 3334 là 116.973 thì lúc này lợi nhuận sau thuế lại bị sai lệch đi chính bằng con số đó nên bạn thấy lợi nhuận thiếu mất 116.973
Đây là góp ý của mình, chúc bạn thành cống
Thân!

 

[anhhoang02]

Ðề: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh không khớp với CĐPS

Bạn này sai về cách tính.

1. Bạn xem trên bảng cân đối tk,xem tổng lợi nhuận trước thuế là bao nhiêu A1
2. Thuế TNDN = A1 * 25% (B1)
3. Kết chuyển thuế TNDN giá trị B1
4. Mởi Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ra điền vào Thuế TNDN : B1

----Tính tổng các Quý nộp tạm Thuế TNDN các Quý xem là bao nhiêu : B1234
---Lấy B1 - B1234 > 0 PHải nộp thêm,
Lấy B1 - B1234 < 0 Nộp thừa chuyển sang quý sau, kỳ sau.

 

[linhlot]

Ðề: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh không khớp với CĐPS

Đầu tiên bạn phải hiểu từ "thuế TNDN tạm tính" có nghĩa là căn cứ trên tờ khai tạm tính để nộp thuế
Thứ 2: Thuế TNDN phải nộp năm : là số thuế căn cứ trên QT thuế TNDN, đây là số liệu để hạnh toán N3334/C821, cuối kỳ chắc chăn sẽ bị thừa c bên 3334 (đây là một khoản thể hiện bạn nộp thừa thuế TNDN), nếu không đề nghị hoàn lại thì bù trừ vào kỳ KK tiếp theo. chứ làm như bạn điều chỉnh, hạch toán lòng vòng chi cho mất công mà bị sai vậy trời

Anh Tôn hay các anh chị giúp em phần này với nhé: Cty em tạm tính thuế TNDN 3 quý đầu năm e hạch toán: N821 C 3334 là 6.733.027đ và khi nộp thuế là N3334 C112 là 6.733.027. Cuối năm sau khi lên báo cáo thấy số tiền nộp thuế hiện là thừa 116.973 thì e hạch toán N3334 C 821 là 116.973. Vậy tổng PS bên nợ của 821 là 6.733.027 và PS bên đó là 116.973. Em làm bút toán kết chuyển sang 911: N911 C821 số tiền là 6733027-116973 = 6.616.054. Và bảng CĐTK đã cân cụ thể là tại TK 3334 PS nợ là 6.850.000, PS có là 6.733.027 và dư nợ là 116.973, TK 821 thì PSN = PSC = 6.733.027, nhưng khi vào BCKQHĐKD thì tại phần chi phí thuế TNDN e lấy số trên BCĐ nhập sang (6.733.027) thì số lợi nhuận chưa đúng (thiếu mất 116.973). Vậy các a chị xem giúp em e hạch toán trên sai ở chỗ nào và chỉ giúp em với. Em cảm ơn ạ

Bạn mà làm như chổ đánh dấu đỏ thì vô hình dung hệ thống kế toán bạn lại nộp thuế thêm một khoản nữa là 0.116 tr, vì vậy nó báo sai là đúng rồi