Hạch toán tiền nộp phạt

S

summerday27

Sơ cấp
Công ty mình bị xử phạt hành chính 2.000.000 đ, mình hạch toán giảm vốn chủ sở hữu có đúng ko, ai biết chỉ giùm mình với.
 
Không đúng đâu. bạn hạch toán vào TK 811 là chi phí của doanh nghiệp. Khi tính chi phí tính thuế TNDN khoản này sẽ không được đưa vào.
 
summerday27 nói:
Công ty mình bị xử phạt hành chính 2.000.000 đ, mình hạch toán giảm vốn chủ sở hữu có đúng ko, ai biết chỉ giùm mình với.
Nhấn để mở rộng...
Xử phạt đưa vào chi phí khác, bạn!
Nợ 811/Có111,112 : 2.000.000đ.
 
Thế giảm 421 với đưa vào 811 thì có khác nhau gì không nhỉ ?
Đưa vào 811 và được lọai ra khi tính thuế TNDN thì cũng phải đưa vào 421
Khó hiểu quá ...
 
hồngtrường nói:
Thế giảm 421 với đưa vào 811 thì có khác nhau gì không nhỉ ?
Đưa vào 811 và được lọai ra khi tính thuế TNDN thì cũng phải đưa vào 421
Khó hiểu quá ...
Nhấn để mở rộng...

Dạ có với trường hợp tính lợi nhuận theo quý mà không theo năm ạ, một số DN tính lợi nhuận theo quý để chia đó ạ, hạch toán vào TK 811 là chuẩn nhất, khi nộp thì hạch toán như taoxanh là ok!
 
ATM919 nói:
Dạ có với trường hợp tính lợi nhuận theo quý mà không theo năm ạ, một số DN tính lợi nhuận theo quý để chia đó ạ, hạch toán vào TK 811 là chuẩn nhất, khi nộp thì hạch toán như taoxanh là ok!
Nhấn để mở rộng...

Thế có nghĩa là nếu DN tính lợi nhuận theo năm thì hạch toán 421 vẫn không vấn đề gì phải không nhỉ ?
 
Mình nghĩ vấn đề này không khó hiểu chút nào, cứ đúng tính chất mà làm, đưa vào TK 811 mới đúng. thực ra các TK chi phí cuối cùng cũng vẫn phải đưa về 421 nhưng thực tế vẫn phải qua TK gọi là trung gian đó thôi.
 
hồngtrường nói:
Thế giảm 421 với đưa vào 811 thì có khác nhau gì không nhỉ ?
Đưa vào 811 và được lọai ra khi tính thuế TNDN thì cũng phải đưa vào 421
Khó hiểu quá ...
Nhấn để mở rộng...

Sao thế được, em nghĩ phải đưa vào 811 là đúng. Khi tính thuế thu nhập doanh nhiệp thì cơ quan thuế sẽ loại ra, nhưng khi tính thực lãi của doanh nghiệp thì DN phải trừ khoản đó đi, vì đó là chi phí thực tế DN phải chi ra.
Thực lãi = Thu nhập chịu thuế trong kỳ - Thuế TNDN phải nộp - Chi phí ko hợp lệ.
 
IMZ nói:
Sao thế được, em nghĩ phải đưa vào 811 là đúng. Khi tính thuế thu nhập doanh nhiệp thì cơ quan thuế sẽ loại ra, nhưng khi tính thực lãi của doanh nghiệp thì DN phải trừ khoản đó đi, vì đó là chi phí thực tế DN phải chi ra.
Thực lãi = Thu nhập chịu thuế trong kỳ - Thuế TNDN phải nộp - Chi phí ko hợp lệ.
Nhấn để mở rộng...
Công thức sai. Bạn xem lại nhé!
 
Sửa lần cuối:
IMZ nói:
Sao thế được, em nghĩ phải đưa vào 811 là đúng. Khi tính thuế thu nhập doanh nhiệp thì cơ quan thuế sẽ loại ra, nhưng khi tính thực lãi của doanh nghiệp thì DN phải trừ khoản đó đi, vì đó là chi phí thực tế DN phải chi ra.
Thực lãi = Thu nhập chịu thuế trong kỳ - Thuế TNDN phải nộp - Chi phí ko hợp lệ.
Nhấn để mở rộng...

Ui bạn tính công thức thế này nếu là cty cổ phần thì coi chừng bị ... "lên thớt" , hix
Cẩn thận cẩn thận
 
hồngtrường nói:
Thế có nghĩa là nếu DN tính lợi nhuận theo năm thì hạch toán 421 vẫn không vấn đề gì phải không nhỉ ?
Nhấn để mở rộng...

Làm kế toán thì phải tuân thủ những hướng dẫn của chế độ. Nếu nói như các bạn thì ai muốn làm như thế nào cũng được sao ?
 
Chào cả nhà !
Công ty mình mới quyết toán lần đầu => truy thu thuế:
- Thuế TNDN : 30 tr
- Thuế GTGT : 10 tr
- Phạt : 3 tr
Xin hỏi cách hạch toán như thế nào là chuẩn xác nhất ? (Mình tính đưa tất cả vào TK 4212 không biết có được không ?
 
đây là phần truy thu và phạt vì thế hạch toán như sau :
Nợ 811 có 3334 30 tr, có 33311 10 tr, có 3338 3tr
Khi nộp hạch toán bình thường. cuối năm khoản này là chi phí của doanh nghiệp không đưa vào tính chi phí hợp lý.
 
Chào bạn
Bạn đọc lại thông tư 134 đi, khoản phạt này bạn đưa vào chi phí khác(811) nhưng khi tính thu nhập chịu thuế thì phần này bạn phải cho vào phần điều chỉnh tăng chi phí để tính thu nhập chịu thuế trong tờ khai quyết toán thuế TNDN.
 
thd6758 nói:
đây là phần truy thu và phạt vì thế hạch toán như sau :
Nợ 811 có 3334 30 tr, có 33311 10 tr, có 3338 3tr
Khi nộp hạch toán bình thường. cuối năm khoản này là chi phí của doanh nghiệp không đưa vào tính chi phí hợp lý.
Nhấn để mở rộng...

Cho mình hỏi thêm !
Cty mình quyết toán từ tháng 01/2005 đến tháng 12/2007 (3 năm)
Thời điểm quyết toán là tháng 05/2008 & nộp tiền (TNDN, VAT, tiền phạt) vào ngày 15/05/2008 => Thế mình chỉ định khoản như trên thôi hay còn phải điều chỉnh gì (trên sổ sách kế toán) nữa không ? :wall::wall::wall:
 
Tại thời điểm có quyết định bạn chỉ việc hạch toán như vây thôi không phải điều chỉnh gì cả. Trường hợp đối chiếu với quyết định có sự chênh lệch các khoản thuế thì mới làm bút toán điều chỉnh.
 
Cho em hỏi với: khi DN nộp phạt vi phạm hành chính thì hạch toán
BT1: Nợ : 811
Có 111,112
BT2: Nợ 911
Có 811
Thế có đúng ko ạ?
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top