Điều chỉnh chi phí loại trừ khi quyết toán thuế TNDN

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi tuyet7784, 21 Tháng ba 2013.

1,388 lượt xem

  1. tuyet7784

    tuyet7784 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bình Định
    Công ty mình khi quyết toán 2012 bị lỗ (10.000.000), trong quá trình quyết toán mình có loại trừ 1 số chi phí ko hợp lý với số tiền 2.000.000. Tổng thu nhập chịu thuế cty mình sau khi loại trừ chi phí là (8.000.000). Vậy cho mình hỏi sang T01/2013 số dư đầu kỳ TK 4211 mình lấy dố dư đầu kỳ là (10.000.000) hay (8.000.000) vậy cả nhà ơi. Và có điều chỉnh thì hạch toán thế nào cho số liệu trên quyết toán thuế và trên sổ kế toán bằng nhau?
    Mình hạch toán thế này ko biết có đúng ko?
    Nợ 4212: 2.000.000
    Có 4211: 2.000.000
    Cả nhà giúp mình với nhé.
     
    #1
  2. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    78
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Ðề: Điều chỉnh chi phí loại trừ khi quyết toán thuế TNDN

    Sang 01/2013, trên sổ kế toán bạn vẫn lấy số dư là 10tr !

    Lãi, lỗ theo luật kế toán và lãi lỗ theo luật thuế TNDN là khác nhau, do đó bạn không cần phải "cố gắng" điều chỉnh hạch toán để lãi, lỗ trên quyết toán TNDN = lãi, lỗ trên sổ kế toán (sự khác nhau về lãi lỗ này đã thể hiện ngay những dòng đầu tiên của tờ khai tự quyết toán thuế TNDN).
     
    #2

Chia sẻ trang này