Số dư TK 133

[ThaiBinh]

Pá kon cho mình hỏi với :
Mình đang làm sổ kế toán.
Theo mình biết thì cuối mỗi tháng mình đều làm nghiệp vụ cân đối thuế giữa TK 133 và TK 3331. Khi đó TK 133 sẽ hết số dư có pải vậy không ?
- Truờng hợp chỉ pát sinh TK 133, còn TK 3331 ko có pát sinh thì mình vẫn làm bút toán đó hay vẫn để số dư trên TK 133?

 

[Truong Nguyen]

Pá kon cho mình hỏi với :
Mình đang làm sổ kế toán.
Theo mình biết thì cuối mỗi tháng mình đều làm nghiệp vụ cân đối thuế giữa TK 133 và TK 3331. Khi đó TK 133 sẽ hết số dư có pải vậy không ?
- Truờng hợp chỉ pát sinh TK 133, còn TK 3331 ko có pát sinh thì mình vẫn làm bút toán đó hay vẫn để số dư trên TK 133?

+ TH 1: Số dư Nợ TK 133> Có TK 333=> Dư nợ TK 133 DN còn được khấu trừ thuế.
+ TH 2: Số dư Nợ TK 133 = Có TK 333 => DN không phải đóng thuế cũng ko được khấu trừ thuế GTGT và cuối tháng số dư TK 133 = 0 và Có TK 333 = 0
+ TH 3: Số dư TK 133 < Có TK 333 => DN phải nộp thuế GTGT, cuối tháng có số dư bên Có TK 333.
+ TH4: Chỉ phát sinh Nợ TK 133 thì cuối tháng treo nợ TK 133 số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ sau.

Thân chào bạn

 

[honghanhbt]

Cuối tháng bạn căn cứ số dư nợ TK133 và dư có TK 3331 để cân đối( Bạn kết chuyển theo số dư bé hơn)
VD: TK 133 dư nợ 20Tr, TK 3331 dư Có 50Tr thì bạn kết chuyển 20Tr còn 30Tr là số thuế mà bạn phải nộp vào NS. Ngược lại nhé.

 

[ThaiBinh]

Vậy có nghĩa là nếu TK 133 =30 TK 3331=0 thì mình vẫn để dư trên TK 133 đúng không? Dư Nợ 133.

 

[phong2v]

+ TH 1: Số dư Nợ TK 133> Có TK 333=> Dư nợ TK 133 DN còn được khấu trừ thuế.
+ TH 2: Số dư Nợ TK 133 = Có TK 333 => DN không phải đóng thuế cũng ko được khấu trừ thuế GTGT và cuối tháng số dư TK 133 = 0 và Có TK 333 = 0
+ TH 3: Số dư TK 133 < Có TK 333 => DN phải nộp thuế GTGT, cuối tháng có số dư bên Có TK 333.
+ TH4: Chỉ phát sinh Nợ TK 133 thì cuối tháng treo nợ TK 133 số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ sau.

Thân chào bạn

ko cần trường hợp 4 nữa, vì thực ra nó đã nằm trong trường hợp 1 rồi, và thực tế của DN bạn đó là nằm trong trường hợp 1

 

[phong2v]

Vậy có nghĩa là nếu TK 133 =30 TK 3331=0 thì mình vẫn để dư trên TK 133 đúng không? Dư Nợ 133.

ĐÚng rồi bạn ạ! để số dư trên TK 133 nhé

 

[hoahdl84]

bạn làm như ATM 919 đã nói là được

 

[ThaiBinh]

Vậy là mình hiểu rồi. Cảm ơn nhìu nhìu nha!