tiền truy thu thuế GTGT hàng nhập

[lannsn]

Cty mình nhận quyết định truy thu thuế NK và GTGT của hàng nhập khẩu, Như vậy tiền truy thu thuế GTGT của hàng nhập khẩu có được hoàn thuế không? cty đã đóng tiền truy thu rùi, số tiền truy thu thuế hạch toán như thế nào.cả nhà chỉ dùm mình nha. thanks!!!!!!!!.
Nếu đề tài này có thảo luận rùi thì cho mình link .

 

[Ocean 13]

Cty mình nhận quyết định truy thu thuế NK và GTGT của hàng nhập khẩu, Như vậy tiền truy thu thuế GTGT của hàng nhập khẩu có được hoàn thuế không? cty đã đóng tiền truy thu rùi, số tiền truy thu thuế hạch toán như thế nào.cả nhà chỉ dùm mình nha. thanks!!!!!!!!.
Nếu đề tài này có thảo luận rùi thì cho mình link .

Nếu đã nộp truy thu tiền thuế đó rùi mà Cty bạn đủ điều kiện hoàn thuế GTGT thì vẫn làm thủ tục hoàn thuế bình thường được. Nhưng khuyên bạn 1 câu nhé: nếu tiền thuế GTGT bạn muốn hoàn mà ko nhiều lắm, tương lai gần sẽ bị bù trừ tiền thuế phải nộp, tiền vốn lưu động có thể thu xếp đc thì đừng nên làm hồ sơ truy thu, vì tốn rất nhiều thời gian, công sức, tiền của...mà vẫn khó khăn. Thực tế là vậy đó.
Khi có QĐ truy thu: N811/C33312
Khi nộp: N33312/C1111;1121;..

 

[honghanhbt]

bạn làm theo bác ocean 13 đi, rất đúng rồi đó, nhưng nhớ là khi quyết toán thuế cuối năm phải loại bác 811 này ra khỏi chi phí hợp lý nhé.

 

[utnhat]

Nếu đã nộp truy thu tiền thuế đó rùi mà Cty bạn đủ điều kiện hoàn thuế GTGT thì vẫn làm thủ tục hoàn thuế bình thường được. Nhưng khuyên bạn 1 câu nhé: nếu tiền thuế GTGT bạn muốn hoàn mà ko nhiều lắm, tương lai gần sẽ bị bù trừ tiền thuế phải nộp, tiền vốn lưu động có thể thu xếp đc thì đừng nên làm hồ sơ truy thu, vì tốn rất nhiều thời gian, công sức, tiền của...mà vẫn khó khăn. Thực tế là vậy đó.
Khi có QĐ truy thu: N811/C33312
Khi nộp: N33312/C1111;1121;..

Ocean13 ơi, cho tớ hỏi một câu có thể là bạn cho là ngớ ngẩn nhưng tớ chưa hiểu là tại sao đưa vào TK811 rồi khi làm quyết toán năm lại loại ra khỏi chi phí hợp lý? thực hiện như thế nào? chứ ko phải cuối năm chuyển nó vào TK 911 luôn àh??
02 là, công ty tớ công tác trước đây tớ thấy khi nhận quyết định truy thu thuế (do chênh lệch giữa giá thực tế cty nhập và khung giá sàn để tính thuế trên HQ) thì kế toán tớ vẫn đưa vào khấu trừ bình thường mà. N13311/C33312. Cho tớ thêm ý kiến nhé, thank nhiều nhiều...

 

[betieu]

Uh,minh cũng đang gặp trường hợp giống bạn UtNhat. Tờ khai hải quan mua nguyên vật liệu đã khai thuế tháng 11/07 là :
Giá CIF: 1.000.000đ
Thuế NK (1.000.000x5%)= 50.000đ
Thuế GTGT (1.050.000x10%)= 105.000đ
Trên số sách :
N152 : 1.000.000
C331: 1.000.000

N331 : 1.000.000
C112: 1.000.000

N3333: 50.000
N33312: 105.000
C112: 155.000

N133: 105.000
C33312: 105.000

N152: 50.000
C3333: 50.000
Tháng 4 có quyết định truy thu thuế do nguyên liệu co' xuất sứ ko nằm trong nước co ưu đãi vế thuế nên thuế suất NK 5% tăng lên 6% (sai sót này là do cả Dn và Cơ quan Hải quan nhầm lẫn)
Thuế NK fải nộp thêm (1.000.000x6%) - 50.000 = 10.000
Thuế GTGT fải nộp thêm (10.000x10%)= 1.000

N3333: 10.000
N33312: 1.000
C112: 11.000

Cho em hỏi khi nộp thêm tiến như vậy thì mình hạch toán ntn trong số sách kế toán ??
Có phải hạch toán thuế NK vào 152 ko?

N152: 10.000
C3333: 10.000

Thuế GTGT 10.000 co được kê khai khấu trừ ko?

N133: 10.000
C33312: 10.000

Nếu được khấu trừ thì kê khai trên bảng kê như thế nào ở dòng doanh số
Anh chị nào gặp trường hợp như trên thì giúp em với nha.
Em cám ơn rát nhiều. Em ở TP.HCM do cục thuế TP.HCM quản lý