Giúp em định khoản CF quảng cáo này với ? Help me!!!!

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi kimlinh, 28 Tháng tư 2008.

1,351 lượt xem

  1. kimlinh

    kimlinh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ho Chi Minh
    Nho cac anh chi trong dien dan huong dan gium em cach hach toan 2 nghiep vu sau:
    1/Cty em xuat khau hang, gia ban FOB
    Ngay 25/03/2008 xuat kho, chuyen hang len container, da lam phieu xuat kho
    Ngay 05/04/2008 lam xong thu tuc xuat khau tai hai quan
    Em phai khoa so ke toan hang thang, theo chuan muc ke toan VN thi khi nao em duoc ghi nhan doanh thu?thang 03 hay thang 04?va nen xuat hoa don GTGT thang nao?
    2/Cty em ky hop dong quang cao san pham tu thang 01 den thang 12(120 000 000 +12 000 000 VAT 10%), dieu khoan thanh toan nhu sau:
    -thang 05: thanh toan 60 000 000+6 000 000
    -thang 11: thanh toan 60 000 000+6 000 000
    Nhung ben ban khong xuat hoa don GTGT cho Cty em sau khi nhan duoc tien ma cuoi nam ngay 31/12 moi xuat 100% gia tri hop dong.
    Vay em hach toan nhu the nao,sep bat em phai khoa so moi thang.
    Cac anh chi oi giup gium em voi, em cam on rat nhieu!
     
    #1
  2. kimlinh

    kimlinh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    2
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ho Chi Minh
    Nho cac anh chi trong dien dan huong dan giup minh cach hach toan.Cam on cac anh chi rat nhieu !
     
    Last edited: 3 Tháng năm 2008
    #2
  3. nguyenvantoan

    nguyenvantoan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    107
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha tay
    2.Tháng 05 bạn hạch toán : N142
    có 111

    Phân bổ
    N 641
    có 142
    sau đó bạn trích trước N 641
    co 335
    xuất tiền trả quang cáo
    N 335
    có 111
    1.tháng 3 ban hạch toán 157
    có các Tk
    Tháng 4 khi bạn nhận được đơn (phiếu vận chuyển của trưởng tàu ký nhận)
    lúc đó bạn được nghi nhận doanh thu.
     
    #3
  4. Dinh Hong Nhung

    Dinh Hong Nhung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp Hai Duong
    2.Hàng tháng thực hiện trích trước
    Nợ 641/ Có 335 : 10.000.000

    Khi thanh toán:
    30/05 : Nợ 331/ Có 111, 112: 66.000.000
    30/11: Nợ 331/ Có 111, 112: 66.000.000

    31/12 khi nhận được hóa đơn
    Nợ 335: 120.000.000
    Nợ 133: 12.000.000
    Có 331: 132.000.000

    1. Xuất hóa đơn vào ngày Hải quan đóng dấu thực xuất, trong tháng 4

    Ý kiến của em là vậy, mong các bậc tiền bối chỉ bảo
    Thanks,
     
    #4
  5. daotinh

    daotinh Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    25
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Giai phong Ha noi
    Nvụ 1:
    Khi xuất hàng ra khỏi kho (T3) bạn hạch toán: Nợ 157, có TK 155
    Khi làm xong thủ tục hải quan căn cứ vào ngày lên tàu của hàng đó bạn viết HĐ GTGT & hạch toán DT như bình thường (T4).
    Nvụ 2.
    Căn cứ vào HĐ đã ký bạn chia ra 12 tháng & hạch toán như sau:
    Nợ TK 641
    Có TK 335
    ** T5 bạn ứng trước tiền hàng cho nhà cung cấp dịch vụ quảng cáo thì ghi nhận Nợ Tk 331 / có TK 111
    ** T11 cúng hạch toán như vậy
    Khi 31/12 nhận được HĐ thì hạch toán: Nợ TK 335 Phần ko thuế
    Nợ TK 113: VAT
    Có TK: 331(nhà cung cấp trên)
    Cuối năm đối chiếu trên TK 335 & 331 đều ko còn số dư thì OK rùi....
     
    #5

Chia sẻ trang này