Hạch toán như thế nào, các bạn giúp mình với...

[Minh Nhu]

Chi nhánh của cty đăng ký là mua bán máy móc thiết bị, nguyên phụ liệu ngành may, thêu. Dệt, may.....
Mình đã đăng ký với cơ quan thuế rồi. Do cùng ở TPHCM nên không đăng ký MST.
Nhưng yêu cầu hạch toán riêng sổ sách. Thuế GTGT thì kê khai chung với cty luôn.
Như vậy khi chuyển NVL từ cty xuống chi nhánh thì sử dụng PXKKVCNB? và khi CN chuyển hàng về cho Cty bán cũng vậy?
Còn hạch toán tải khỏan ntn vậy bạn?
Giúp mình với.

 

[HyperVN]

Bạn Gia Linh xin hãy đọc kỹ lại câu hỏi người ban đầu đang bàn tới: Chi nhánh có mã số thuế riêng --> Hạch toán độc lập, vậy không cần bàn cãi thêm.

Về trùng doanh thu bạn lo sợ vấn đề tồn kho ảo? Vậy hãy lấy một ví dụ cụ thể cho trường hợp này, tôi không thấy vấn đề gì ở đây, và nên nhớ rằng giá bán nội bộ nếu có thường được các đơn vị xây dựng trên nguyên tắc đủ bù đắp chi phí qua kho, chi phí lưu chuyển hàng hóa và các chi phí trực tiếp phát sinh khác mà không cộng thêm một khoản lãi định mức nào, thậm chí còn xuất đúng bằng giá nhập nếu Công ty - Chi nhánh có cơ chế cấp bù trực tiếp các khoản chi phí phát sinh, như vậy dù có hạch toán qua năm cũng sẽ không có chuyện TNDN bị tăng khống.

 

[Gia Linh]

Tại sao không có việc tính trước doanh thu cho số hàng tồn kho chưa tiêu thục chứ?
Nếu Công ty chỉ mới có giao dịch chuyển hàng cho chi nhánh. Công ty và chi nhánh chưa có họat động bán ra ngoài, trên báo cáo sẽ có doanh số và báo cáo kết quả kinh doanh ( nếu xuất cho chi nhánh là xuất bán) và ngược lại. Chẳng lẽ phải có 1 tình huống giả định cụ thể đặc trưng này mới thấy sao?

Còn việc định giá trên hóa đơn xuất cho chi nhánh, khi áp dụng, ko nhất thiết phải theo 1 mức giá nào, hoặc theo một phương pháp tính toán nào ấn định, mà tùy thuộc vào cách thức xử lý của đơn vị, của kế toán.
Có thể xuất đúng bằng giá chi nhánh bán ra, hoặc giá = 0. Với mỗi cách khác nhau đều có lý do quản lý riêng. Đương nhiên, các mối quan hệ với CQCN cũng nên được xem xét trong mỗi phương pháp ghi chép chứng từ.

 

[HyperVN]

Rất vui vì Gia Linh xuất hiện kịp thời, mình muốn bạn đưa ra một tình huống cụ thể để chúng ta cùng xem xét ảnh hưởng của việc ghi nhận doanh thu nội bộ và ảnh hưởng của nó tới kết quả kinh doanh ra sao, thuế TNDN thế nào, tất nhiên bạn nói đúng là trên báo cáo có thêm doanh số của lượng hàng chưa bán (doanh thu nội bộ), nhưng chúng ta đang bàn tới việc ảnh hưởng của nó tới TNDN?????? Phần giá xuất thế nào tôi muốn đưa ra để làm rõ vấn đề này mà thôi.

Hic, vừa xuất hiện lại đã có việc để làm, vui quá.

 

[Gia Linh]

Rất vui vì Gia Linh xuất hiện kịp thời, mình muốn bạn đưa ra một tình huống cụ thể để chúng ta cùng xem xét ảnh hưởng của việc ghi nhận doanh thu nội bộ và ảnh hưởng của nó tới kết quả kinh doanh ra sao, thuế TNDN thế nào, tất nhiên bạn nói đúng là trên báo cáo có thêm doanh số của lượng hàng chưa bán (doanh thu nội bộ), nhưng chúng ta đang bàn tới việc ảnh hưởng của nó tới TNDN?????? Phần giá xuất thế nào tôi muốn đưa ra để làm rõ vấn đề này mà thôi.

Hic, vừa xuất hiện lại đã có việc để làm, vui quá.

Vâng!
bạn có thể mô tả trình tự hạch tóan giữa Công ty và Chi nhánh khi xác định TN chịu thuế? ( chỉ cần khái quát thôi).

Chúng ta giả định giá xuất cho chi nhánh là xxx nằm trong khoảng giá từ 0 tới zzz ( là giá bán cuối cùng ra ngoài cho khách hàng). -> tại điểm nào thì ảnh hưởng +, tại điểm nào thì ảnh hưởng - và tại điểm nào thì ảnh hưởng =0.

Và liệu về thực tế, chúng ta có cách nào xác định được mức giá có ảnh hưởng tới TN chịu thuế =0.

Và trong trường hợp đó, với thuế GTGT thì sẽ sao?

 

[Gia Linh]

ghi chú:
Gia linh lúc nào cũng online mà, và sáng này chủ yếu ngồi chờ báo cáo thôi, cũng rỗi rãi. nên thực lòng hứng thú được thảo luận. Cũng lâu lắm rồi, mới dc thảo luận về nghiệp vụ, được ôn lại nghiệp vụ.
Chắc sẽ có thiếu sót. rất mong được học hỏi.