Vì sao số Thuế TNCN trên sổ sách và trên quyết toán TNCN không giống nhau?

[nin an]

Mình đang làm BCTC nhưng khi quyết toán thuế TNCN thì thấy số phát sinh phải nộp trên BCTC và trên quyết toán TNCN không giống nhau. Có nhất thiết 2 số này phải giống nhau hay không? Mong các tiền bối chỉ giáo giùm!

 

[willow]

Ðề: Vì sao số Thuế TNCN trên sổ sách và trên quyết toán TNCN không giống nhau?

Không nhất thiết phải giống nhau, vì vậy mới phát sinh sau khi quyết toán thuế thì có thể phải nộp thêm hoặc được hoàn lại thuế chứ bạn. VÌ trên báo cáo tài chính, mình tính thuế là tính theo tháng, còn quyết toán là quyết toán theo năm.
Khi làm theo tháng, thu nhập có thể thay đổi, và thuế cũng thay đổi, nhưng lại áp dụng thêm 6 tháng cuối được miễn thuế bậc 1. Còn lúc làm quyết toán, là cộng thu nhập cả năm và tính thu nhập trung bình tháng, do đó số khác nhau là đúng rồi bạn àh

 

[thunderstone]

Ðề: Vì sao số Thuế TNCN trên sổ sách và trên quyết toán TNCN không giống nhau?

Sau khi quyết toán thuế TNCN, sẽ phát sinh số đc hoàn và phải nộp thêm, bù trừ 2 số này cho nhau sẽ ra số cần phải điều chỉnh vào tài khoản 3335.
Hoặc bạn dựa vào số đc hoàn để hạch toán Nợ 3335 Có 334 | dựa vào số phải nộp hạch toán Nợ 334 Có 3335 (hoặc Nợ chi phí, Có 3335).
Lúc này số trên 2 báo cáo sẽ cân thôi.
Thuế quyết toán nó hay hỏi 3 cái vụ khác nhau này lắm, mình làm cho cân xong rồi hãy nộp báo cáo, sau này dễ giải trình hơn, ko phải lôi số liệu năm sau ra để giả itrình cho năm trước.