Trả Hàng Kê Khai Trên Tờ Khai Thuế?

[Le Quynh Trang]

Chào anh chị !
Mọi người giúp em nhé!
Bên em mua hàng nhưng giờ trả lại cho người bán(Có xuất hóa đơn), vậy trên tờ khai thuế GTGT đầu ra em ghi âm số tiền thuế phải không ?! Còn người mua hàng trả hàng lại cho bên em (Bên đó có xuất hóa đơn) thì em ghi âm số tiền thuế trên tờ khai thuế GTGT đầu vào phải không ah?!
Trong sổ sách kế toán em định khoản :
+ Trả hàng cho người bán : Nợ TK 331
Có TK 1561
Có TK 133
+ Khách hàng trả hàng : - Nợ TK 1561
Có 632
- Nợ TK 531
Nợ TK 333
Có Tk 131
Em đã làm như trên, nhưng không hiểu sao số dư tiền thuế trên tờ khai và số tiền thuế định khoản trong sổ sách kế toán lại không khớp nhau?
Vậy mọi người giúp em nhé!

 

[The Hoang]

Chào bạn,
Hoá đơn bạn xuất trả hàng thì kê âm trên bảng kê mua vào.
Hoá đơn bạn nhận hàng trả lại kê âm trên bảng kê bán ra.
Bạn bị nhầm rồi đó.

 

[thanhhung]

Chào bạn,
Hoá đơn bạn xuất trả hàng thì kê âm trên bảng kê mua vào.
Hoá đơn bạn nhận hàng trả lại kê âm trên bảng kê bán ra.
Bạn bị nhầm rồi đó.

Kê kiểu này mà làm trên chương trình HTKK thì nó "trả" lại cho bạn liền.

 

[Anh_Nguyet]

Kê kiểu này mà làm trên chương trình HTKK thì nó "trả" lại cho bạn liền.

Vậy mình làm thế nào để không bị " trả " thế anh thanhhung ơi? Có thể nói cho em cách làm như thế nào để hợp lý với ạ? TKS anh nhiều.

 

[The Hoang]

Kê kiểu này mà làm trên chương trình HTKK thì nó "trả" lại cho bạn liền.

Cái này mình trích từ cuốn hướng dẫn thực hiện phần mềm HTKK theo TT60 của Cục thuế TP. HCM đấy pác ạ.
Mình không biết pác nói "nó" ngụ ý chỉ ai chứ khi nhập PM sẽ báo lỗi nhưng vẫn chấp nhập số liệu đó pác ah. Thử test trước khi nói nhé.

 

[Ocean 13]

Cái này mình trích từ cuốn hướng dẫn thực hiện phần mềm HTKK theo TT60 của Cục thuế TP. HCM đấy pác ạ.
Mình không biết pác nói "nó" ngụ ý chỉ ai chứ khi nhập PM sẽ báo lỗi nhưng vẫn chấp nhập số liệu đó pác ah. Thử test trước khi nói nhé.

Cái vụ ghi âm này thì mình thấy chỉ có HTKK 1.2.0 cho làm thôi, còn làm trên 1.3.0.1 thì PM HTKK báo lỗi => nếu kê khai trên HTKK thì xuất hoá đơn hàng trả lại NB thì coi như bán hàng (kê vào mẫu bán ra), nhận hoá đơn khách hàng trả lại hàng bán thì coi như mua hàng (kê vào mẫu mua vào).
Còn hạch toán thì như bạn Le Quynh Trang đã làm.

 

[Le Quynh Trang]

cảm ơn anh chị đã góp ý! nhưng em làm như vậy ra kết quả số dư của 133 và333 giữa sổ sách kế toán và bảng kê không khớp với nhau , vậy giờ phải làm sao cho đúng đây..

 

[Le Quynh Trang]

Cho em hỏi chút nha! Bên em bán hàng tháng 04 đã xuất hoá đơn cho khách hàng, nhưng sang tháng 5 khách hàng trả laị 1 mặt hàng trong hoá đơn đồng thời yêu cầu huỷ hoá đơn đó, xuất lại một HĐ khác,tháng 04 em chưa khai báo thuế, vậy em vẫn huỷ và xuất lại một hđ khác,nó có ảnh hưởng gì tới khai báo tháng 04 không?!

 

[thanhhung]

Cái này mình trích từ cuốn hướng dẫn thực hiện phần mềm HTKK theo TT60 của Cục thuế TP. HCM đấy pác ạ.
Mình không biết pác nói "nó" ngụ ý chỉ ai chứ khi nhập PM sẽ báo lỗi nhưng vẫn chấp nhập số liệu đó pác ah. Thử test trước khi nói nhé.

Xin thưa với bác, phần mềm chỉ là công cụ hỗ trợ cho ta làm việc có hiệu quả thôi, không phải vì cái phần mềm mà chúng ta làm sai. Tài liệu hướng dẫn sử dụng phần mềm không phải là một văn bản có tính pháp lý nhé!

Vậy mình làm thế nào để không bị " trả " thế anh thanhhung ơi? Có thể nói cho em cách làm như thế nào để hợp lý với ạ? TKS anh nhiều.

Vấn đề này ngày 12/11/2007, Tổng Cục thuế ban hành công văn số 4722 TCT/CS hướng dẫn về chính sách thuế đối với hàng hoá bị trả lại. Theo đó thì
Hàng bán bị trả lại được kê khai trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng tại chỉ tiêu “Điều chỉnh thuế GTGT của HHDV bán ra các kỳ trước” từ mã số 34 đến 37. Theo đó, công ty điều chỉnh tổng giá trị của hàng hoá dịch vụ và thuế GTGT của hàng hoá không đúng qui cách, chất lượng do bên mua trả lại.

Việc điều chỉnh trên chỉ tiêu [34] đến [37] thì thực hiện như thế nào?

Mã số [35], [37]: Số liệu ghi vào mã số này là số điều chỉnh tăng, giảm số thuế GTGT của HHDV bán ra của các kỳ kê khai trước.
Số liệu này ghi vào mã số này được lấy từ Bảng tổng hợp thuế giá trị gia tăng theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (mẫu số 01-3/GTGT).
Riêng chỉ tiêu [37] bổ sung thêm số liệu từ Tờ khai thuế GTGT tạm nộp trên doanh số đối với kinh doanh ngoại tỉnh mẫu số 06/GTGT

Vấn đề đến đây đã rỏ.

 

[Le Quynh Trang]

Vậy thanhhung cho em hỏi nhé! Nếu mình mua hàng nhưng giờ trả lại cho người bán thi khai báo ntn? Còn hàng bị trả lại minh chỉ cần điều chỉnh trên TK THUẾ GTGT thôi hả, có cần bổ sung gi thêm không?!:two: