Tính lãi và hạch toán tiền gửi NH

[icetea]

Ai biet làm on giup minh voi gấp lắm. THANK YOU VERY MUCH!
Tại NHTM CPA ngày 15/3/2007 phát sinh nghiệp vụ:
Ông A nộp sổ tiền gửi có kỳ hạn 9 tháng mở ngày 15/8/2006, số tiền 100 triệu, lãi suất 0.9%/tháng rút lãi theo tháng.Ông A đề nghi rút vốn trước hạn bằng tiền mặt. Theo quy định của NH nếu rút vốn trước hạn sẽ được hưởng lãi theo mức 0.3%/tháng. Ông A cũng đã lĩnh lãi được 5 tháng.
Như vậy tính lãi và hạch toán lãi trong trường hợp này theo các quy định mới nhất hiện nay như thế nào vậy?

 

[tuanngo]

Ai biet làm on giup minh voi gấp lắm. THANK YOU VERY MUCH!
Tại NHTM CPA ngày 15/3/2007 phát sinh nghiệp vụ:
Ông A nộp sổ tiền gửi có kỳ hạn 9 tháng mở ngày 15/8/2006, số tiền 100 triệu, lãi suất 0.9%/tháng rút lãi theo tháng.Ông A đề nghi rút vốn trước hạn bằng tiền mặt. Theo quy định của NH nếu rút vốn trước hạn sẽ được hưởng lãi theo mức 0.3%/tháng. Ông A cũng đã lĩnh lãi được 5 tháng.
Như vậy tính lãi và hạch toán lãi trong trường hợp này theo các quy định mới nhất hiện nay như thế nào vậy?

Trường hợp này, khi Ông A mở sổ ngày 15/08/2006 mà NH A có quy định rút vốn trước hạn chỉ được hưởng lãi suất là 0,3%/tháng thì khi Ông A đến rút tiền, NH tính lãi cho Ông A như sau:
100 tr x 0,3% x 7 (tháng) = 2.100.000 đ

Ông A đã lãnh lãi được 05 tháng thì số lãi NH đã trả cho Ông A là:
100 tr x 0,9% x 5 (tháng) = 4.500.000 đ

Như vậy phần lãi Ông A phải trả lại cho Ngân hàng là 4.500.000 - 2.100.000 = 2.400.000 đ.

Vậy NH A thực hiện tất toán sổ tiết kiệm cho Ông A với số tiền là: 100.000.000 - 2.400.000 = 97.600.000 đ.

Còn quy định mới nhất hiện nay thì tùy ngân hàng, khi rút trước hạn:
- KH không được hưởng lãi
- KH chỉ được hưởng lãi suất không kỳ hạn,
- Hoặc KH được hưởng % trên lãi suất kỳ hạn gần nhất đã gửi (trong trường hợp trên tại NH mình thì Ông A được hưởng 70% lãi suất kỳ hạn 7 tháng)

Chúc vui

 

[thanhkien78]

Ai biet làm on giup minh voi gấp lắm. THANK YOU VERY MUCH!
Tại NHTM CPA ngày 15/3/2007 phát sinh nghiệp vụ:
Ông A nộp sổ tiền gửi có kỳ hạn 9 tháng mở ngày 15/8/2006, số tiền 100 triệu, lãi suất 0.9%/tháng rút lãi theo tháng.Ông A đề nghi rút vốn trước hạn bằng tiền mặt. Theo quy định của NH nếu rút vốn trước hạn sẽ được hưởng lãi theo mức 0.3%/tháng. Ông A cũng đã lĩnh lãi được 5 tháng.
Như vậy tính lãi và hạch toán lãi trong trường hợp này theo các quy định mới nhất hiện nay như thế nào vậy?

Đây là hình thức "TK trả lãi định kỳ" và khách hàng đăng ký lĩnh lãi hàng tháng. Vậy ở đây bạn đang bỏ sót 2 tháng lãi nữa của khách hàng này.
Theo nguyên tắc của "TK trả lãi định kỳ" thì số tiền lãi định kỳ sẽ được chuyển vào TK thanh toán của KH, hoặc TK 4590 các khoản chờ TT (nếu KH không có TK TT) cho dù khách hàng có đến lĩnh tiền hay không? Tổng số tiền lãi trả cho HD tiết kiệm này là:6.300.000 VND.

Khi khách hàng đề nghị rút trước hạn bạn hạch toán:
Nợ: TK 4232 = 100tr
Có: TK 1011 = 100tr

Đồng thời:
Nợ: TK 1011 = 2.400.000 (số tiền khách hàng phải nộp lại)
Nơ: TK 4211 or 4590 = 1.800.000 (số tiền khách hàng chưa lĩnh)
Có: TK 8010 = (6.300.000-2.100.000)=4.200.000

Đây là các bút toán phải thực hiện nhưng khi viết phiếu chi cho khách hàng bạn nên làm gọn lại 1 phiếu chi thôi! Các NH bây giờ chỉ việc in phiếu thôi còn phần mềm tự động hạch toán hết.

Chúc vui!