Thuế GTGT trong trường hợp trả lại một phần dịch vụ trước hạn.

[HAPHI84]

Công ty A (công ty bất động sản, dịch vụ cho thuê nhà, văn phòng)

Cho công ty B thuê văn phòng.
Nhưng công ty B trả lại văn phòng trước thời gian và công ty B xuất trả lại hóa đơn với một phần tiền tương ứng. 30 triệu, thuế GTGT 3 triệu.

Hạch toán trong trường hợp này thế nào? Hạch toán ngược lại có đúng không?

N511/C131: 30 tr
N33311/C11: 3 tr

Nếu như vậy phần thuế GTGT này có được tính vào khấu trừ không? Và hạch toán như vậy có đúng không?

 

[nvhungtct]

Ðề: Thuế GTGT trong trường hợp trả lại một phần dịch vụ trước hạn.

Hạch toán đúng rồi, thuế GTGT đầu ra sẽ giảm chứ ko phải tăng số đc khâu trừ

 

[HAPHI84]

Ðề: Thuế GTGT trong trường hợp trả lại một phần dịch vụ trước hạn.

Hạch toán đúng rồi, thuế GTGT đầu ra sẽ giảm chứ ko phải tăng số đc khâu trừ

thuế GTGT đầu ra sẽ giảm chứ không phải tăng số được khấu trừ. Như vậy, trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng sẽ kê khai hóa đơn này vào bảng mua vào hay bán ra? Nếu kê vào bảng mua vào thì nó trở thành thuế GTGt được khấu trừ. Còn nếu kê vào bảng bán ra thì nó phải ghi âm giá trị phải không, nhưng vấn đề nó không phải hóa đơn mình xuất mà là khách hàng xuất hóa đơn?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Thuế GTGT trong trường hợp trả lại một phần dịch vụ trước hạn.

thuế GTGT đầu ra sẽ giảm chứ không phải tăng số được khấu trừ. Như vậy, trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng sẽ kê khai hóa đơn này vào bảng mua vào hay bán ra? Nếu kê vào bảng mua vào thì nó trở thành thuế GTGt được khấu trừ. Còn nếu kê vào bảng bán ra thì nó phải ghi âm giá trị phải không, nhưng vấn đề nó không phải hóa đơn mình xuất mà là khách hàng xuất hóa đơn?

Hạch toán kế toán theo như bạn và bạn tùng nói là đúng rồi bạn hiền, còn khai thuế thì vào xem topic này xem giúp gì được không nhé. Giữa thuế và kế toán hay có chênh lệch như thế.

 

[HAPHI84]

Ðề: Thuế GTGT trong trường hợp trả lại một phần dịch vụ trước hạn.

Hạch toán kế toán theo như bạn và bạn tùng nói là đúng rồi bạn hiền, còn khai thuế thì vào xem topic này xem giúp gì được không nhé. Giữa thuế và kế toán hay có chênh lệch như thế.

Hiểu như vậy em sẽ kê hoa đơn này vào bảng kê mua vào.
Giả sử trên bảng kê tháng trước công ty em con được khấu trừ: 1.5 triêu, và trên sổ sách cũng đúng số như vậy: Bên nợ 1331 dư: 1.5 triệu

Tháng này phát sinh việc trên:
1. Thực hiện kê vào bảng kê mua vào. Vậy trên tờ khai hết tháng này sẽ được còn được khấu trừ: 1.5 + 3 = 4 triệu.

2. Thực hiện hạch toán như trên:
N511/C131: 30 tr
N33311/C131: 3 tr

Như vậy, cuối tháng này trên sổ sách: Dư nợ 1331 = 1.5 triệu; Dư Nợ 33311 = 3 triệu. (tương đương với việc phản anh còn được khấu trừ 1.5 triệu, và nộp thừa thuế 3 triệu có đúng không?)

Em hỏi có được kết chuyển dư nợ 33311 sang dư nợ 1331 để trở thành tổng dư nợ 1331 = 4 triệu (trùng với tờ khai)?
Nếu không được, khi nào thì 2 số liệu nó khớp với nhau?