Phiếu chi hợp lệ?

  • Thread starter kitty2008
  • Ngày gửi
K

kitty2008

Thành viên thân thiết
12/1/08
54
0
0
TPHCM
#1
cty mình là công ty cổ phần (liên doanh giữa 02 cty VN, 01 cty HQ) mới thành lập.
Ngày 08/04/08 hóa đơn tiền thuê văn phòng, tiền điện
Ngày 09/04/08 hóa đơn tiền thức ăn (tiếp khách)
Ngày 18/04/08 phiếu thu của Kho bạc đóng thuế môn bài
Đến ngày 21/04/08 mới nhận được giấy báo có của ngân hàng do các bên góp vốn.
Ngày 22/04/08, rút tiền gửi NH nhập TMặt
Vậy mình định khỏan như thế này có ổn không, các bạn xem giúp nhé

1. Ngày 08/04, Nợ 642/có 331 (công nợ với cty cho thuê vp)
2. Ngày 09/04, Nợ 642/có 331 (công nợ nhà hàng)
3. Ngày 18/04, Nợ 642/có 333 (công nợ chi tiết với thuế)
4. NGày 21/04, Nợ 112/có 411 vốn góp
5. Ngày 22/04, Nợ 111/có 112
6. Ngày 22/04 Nợ 311 các khỏan công nợ trên/Có 111
 
X

xuanhong

Thành viên sơ cấp
1/5/08
2
0
0
Ha Dong
#2
Như vậy là rất ổn rồi.
Nhưng ko cần thiết phải máy móc thế cũng được
Đến ngày 22/04 mới tiến hành ghi sổ nghiệp vụ thanh toán tiền vp và tiền tiếp khách cũng được: N642/ C111. Ko cần thiết qua 331
 
N

nothingBN

Thành viên sơ cấp
4/5/08
9
0
0
34
hà nội
#3
ừ mình nghĩ cũng không cần qua tk 331 làm chi cho mệt
 
K

kitty2008

Thành viên thân thiết
12/1/08
54
0
0
TPHCM
#4
Nhưng mà ngày trên phiếu thu của kho bạc thu tiền thuế trước ngày công ty ra phiếu chi? và không lẽ ra nhà hàng ăn rồi trả nợ sau ư? Mình thấy nó sao sao đấy? Không biết hợp lý không? thực tế là sếp tự ứng tiền ra chi trước đó.
 
V

vinaac39

Thành viên sơ cấp
27/2/08
20
0
0
Hà Nội
#5
Ngày hạch toán và ngày chứng từ không nhất thiết phải giống nhau nên hạch toán làm sao cho chính xác và ít rắc rối nhất là tuỳ bạn vận dụng nhưng riêng khoản tiền thuê nhà nên hạch toán thông qua 142 hoặc 242 vì thường tiền thuê nhà phải trả trước cho khách hàng bạn định khoản
1- Nợ 142 hoặc 242 ( Nếu trả trước tiền thuê nhà qúa một năm)
Có 1111 - Số tiền trả trước
2- Cuối kỳ kế toán tiến hành phân bổ tiền thuê nhà hạch toán
Nợ 642
Có 142 hoặc 242
 
Sửa lần cuối:
T

trangnguyen80

Thành viên sơ cấp
#6
Mình nghĩ không cần qua TK 331 đâu, đến ngày 22/04 bạn lập phiếu chi thanh toán các khoản trên, hạch toán chung Nợ 642/Có 111. Ngày trên HĐ không cần trùng với ngày trên phiếu chi. Chỉ lập phiếu chi khi có xuất quĩ của Công ty ra.
 
H

Hoadocduoc

Thành viên sơ cấp
20/5/08
2
0
0
Hà Nội
#8
mình thấy bạn hạch toán khoản tiền thuê văn phòng và tiền điện, tiếp khách cuối cho vào 111 cho đỡ phức tạp bạn ạ.Mà làm cho công ty mới mệt lắm.
 
T

THANHLD2003

Thành viên sơ cấp
17/5/08
5
0
0
Hải Phòng
#9
Ngày 08/04/08 hóa đơn tiền thuê văn phòng, tiền điện
Ngày 09/04/08 hóa đơn tiền thức ăn (tiếp khách)
Ngày 18/04/08 phiếu thu của Kho bạc đóng thuế môn bài
Đến ngày 21/04/08 mới nhận được giấy báo có của ngân hàng do các bên góp vốn.
Ngày 22/04/08, rút tiền gửi NH nhập TMặt
Vậy mình định khỏan như thế này có ổn không, các bạn xem giúp nhé
1. Ngày 08/04, Nợ 642/có 331 (công nợ với cty cho thuê vp)
2. Ngày 09/04, Nợ 642/có 331 (công nợ nhà hàng)
3. Ngày 18/04, Nợ 642/có 333 (công nợ chi tiết với thuế)
4. NGày 21/04, Nợ 112/có 411 vốn góp
5. Ngày 22/04, Nợ 111/có 112
6. Ngày 22/04 Nợ 311 các khỏan công nợ trên/Có 111

Theo mình thì định khoản như trên là không ổn bởi:
- 3. Ngày 18/04, Nợ 642/có 333 (công nợ chi tiết với thuế): Thực tế là vào ngày 18/4 cty bạn nộp tiền thuế thì sao lại ghi có 333, chỉ khi xác định số thuế phải nộp thì mới ghi C333 còn khi nộp thì ghi N333.
Để cho đơn giản thì trước khi bạn xuất quỹ Cty để chi trả thì bạn chưa cần phải ghi bút toán nào, ngày 22/04 bạn xuất tiền mặt thanh toán cho các NV của Cty thì chỉ cần ghi N642/C111 (vì nộp tiền vào kho bạc hay thanh toán cho nhà hàng đều do NV của Cty bạn thực hiện bằng tiền riêng của họ và khi họ chuyển c.từ về cho bạn thì bạn làm thủ tục thanh toán các khoản chi phí của Cty thông qua việc chi trả cho NV của mình chứ không phải trực tiếp với kho bạc hay nhà hàng nào cả nên giả sử ngày 22/4 họ mới chuyển c.từ về cho bạn thì bạn sẽ không có cơ sở nào để ghi bút toán vào các ngày trước 22/4 cả, mà c.từ được chuyển về tới kế toán để thanh toán chậm hơn ngày phát hành c.từ là điều bình thường).
Còn nếu bạn muốn chi tiết thì khi nhận được c.từ thanh toán cho khách hàng do NV chuyển về bạn ĐK: N331, 333/C142.chi tiết theo ĐT (trước đó khi có cơ sở xác định VD như bạn nhận được thông báo nộp thuế MB của CQ Thuế bạn đã phải ghi N642/C333)
Khi xuất quỹ thanh toán cho NV: N142/C111
Tương tự với:
1. Ngày 08/04, Nợ 642/có 331 (công nợ với cty cho thuê vp): Xếp bạn đã trả tiền cho người cho thuê VP vào ngày này thay cho Cty thì Cty bạn từ lúc này phải nợ xếp của bạn chứ không còn nợ người cho thuê VP nữa nên không ghi C331.người cho thuê VP
2. Ngày 09/04, Nợ 642/có 331 (công nợ nhà hàng): Xếp của bạn cũng đã trả tiền cho nhà hàng thay cho Cty vào ngày này rồi, sao Cty lại còn nợ nhà hàng đến mãi ngày 22/4 nữa.
Theo mình thì hai trường hợp này cũng ĐK tương tự như trường hợp nộp thuế MB mình đã ĐK ở trên.

Mình phân tích các nghiệp vụ phát sinh như vậy để xác định được cách ĐK như trên có điểm nào chưa ổn xin mọi người hãy cho ý kiến thêm.
 
F

forever7982

Guest
#10
Các bạn cho mình hỏi: Mình có thể lập 1 phiếu chi cho vài hóa đơn bán lẻ được không? vì mỗi HĐ chỉ có 5 hay 10 ngàn thôi (chi phí photo in ấn..),công ty này bé tẹo không có máy photo hay in A3 ạ
 
N

nguyetk

Thành viên sơ cấp
18/12/07
9
0
0
33
quận 9
#11
cần các anh chị tư vấn về XD định mức, hạch toán của côgn ty vận tải

Anh chị nào có kinh nghiệm làm ở công ty làm dịch vụ vận chuyển hàng chỉ dùm em với, mới ra trường lại làm cty mới thành lập ko có ai hướng dẫn cả em đang rất rối, anh chị nào đã từng giống em chỉ dùm em với, để tiện có thể chỉ dùm em wa yahoo minhnguyet1909. em đang rất cần, cảm ơn các anh chị nhiều!
 
T

tnxp11

Thành viên sơ cấp
27/5/08
15
0
0
36
TpHCM
#12
Bạn sử dụng BẢNG KÊ THU MUA HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO KHÔNG CÓ HOÁ ĐƠN theo mẫu 01/TNDN(Ban hành kèm theo Thông tư số 134/2007/TT-BTC). Tùy thuộc vào mình có can đảm kê mấy ngàn đồng lên bảng này hay không đó nha. :leapfroga
 
B

blackpaw

Thành viên sơ cấp
29/5/08
14
0
0
Hà Nội
#13
Các bạn cho mình hỏi: Mình có thể lập 1 phiếu chi cho vài hóa đơn bán lẻ được không? vì mỗi HĐ chỉ có 5 hay 10 ngàn thôi (chi phí photo in ấn..),công ty này bé tẹo không có máy photo hay in A3 ạ




Bạn lập một bảng kê (danh sách) các hóa đơn này cùng với số tiền tổng cộng của các hóa đơn, sau đó mới lập phiếu chi kèm theo với nội dung là chi cho các hóa đơn theo bảng kê cùng với số tiền tổng này.
 
M

Mai Vu

Thành viên sơ cấp
12/3/08
14
0
0
33
Hanoi
#14
Các bạn cho mình hỏi: Mình có thể lập 1 phiếu chi cho vài hóa đơn bán lẻ được không? vì mỗi HĐ chỉ có 5 hay 10 ngàn thôi (chi phí photo in ấn..),công ty này bé tẹo không có máy photo hay in A3 ạ
Các hóa đơn bán lẻ này cần được tập hợp lại và bạn liệt kê vào bảng kê để biết được tổng số tiền của các hóa đơn đó. Từ đó, bạn có thể viết phiếu chi là hoàn toàn hợp lý
 
D

dang dinh hung

Thành viên sơ cấp
10/4/08
29
0
0
ĐắkTô
#15
cty mình là công ty cổ phần (liên doanh giữa 02 cty VN, 01 cty HQ) mới thành lập.
Ngày 08/04/08 hóa đơn tiền thuê văn phòng, tiền điện
Ngày 09/04/08 hóa đơn tiền thức ăn (tiếp khách)
Ngày 18/04/08 phiếu thu của Kho bạc đóng thuế môn bài
Đến ngày 21/04/08 mới nhận được giấy báo có của ngân hàng do các bên góp vốn.
Ngày 22/04/08, rút tiền gửi NH nhập TMặt
Vậy mình định khỏan như thế này có ổn không, các bạn xem giúp nhé

1. Ngày 08/04, Nợ 642/có 331 (công nợ với cty cho thuê vp)
2. Ngày 09/04, Nợ 642/có 331 (công nợ nhà hàng)
3. Ngày 18/04, Nợ 642/có 333 (công nợ chi tiết với thuế)
4. NGày 21/04, Nợ 112/có 411 vốn góp
5. Ngày 22/04, Nợ 111/có 112
6. Ngày 22/04 Nợ 311 các khỏan công nợ trên/Có 111
Theo tôi thì định khoản như sau:
- Khi nhận được bản cam kết góp vốn LD ghi
Nợ TK 138 (Cty A của VN): Số cam kết góp LD
Nợ TK 138 (Cty của bạn): Số cam kết góp LD
Nợ TK 138 (Cty của HQ): Số cam kết góp LD
Có TK 4118: Tổng số vốn cam kết góp
- Ngày 8/4 nhận được HĐ cho thuê VP
Nợ TK 142: nếu trả cho 12 tháng trong năm
Nợ TK 242: nếu trả cho hai niên độ
Nợ TK 641: nếu thuê để bán hàng
Nợ TK 642: nếu trả hàng tháng
Nợ TK 1331: nếu có thuế
Có TK 331(bên cho thuê nhà)
- ngày 9/4
Nợ 641 hoặc 642
Nợ 1331
Có 331 (nhà hàng)
- ngày 18/4
Nợ 6425
Có 333
- ngày 22/4
Nợ TK 112
Có TK 138 (Cty A của VN): Số thực chuyển tại NH
Có TK 138 (Cty của bạn): Số thực chuyển tại NH
Có TK 138 (Cty của HQ): Số thực chuyển tại NH
đồng thời ngày 22 ghi
K/c nguốn vốn
Nợ TK 4111
Có TK 4118
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều