Thuế VAT trên hóa đơn đỏ, thuế TNDN

[hoadai1984]

Chào các bạn

Các bạn cho mình hỏi, công ty mình là công ty làm về phát triển,xây dựng phần mềm và thiết kế website. Theo mình biết là được miễn thuế VAT phải không ah? Và nếu được miễn VAT thì khi mình xuất hóa đơn đỏ cho khách hàng thiết kế website thì mình có phải ghi vào trong phần thuế suất GTGT ko? mình thấy có nhiều công ty thiết kế website cho khách hàng vẫn ghi 10% trên hóa đơn đỏ, vậy có đúng ko?

Và phần thuế thu nhập doanh nghiệp thì công ty mình có được miễn thuế không? Công ty mình mới thành lập từ thang 09/2006. Và nếu có thì được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong bao lâu?

Vấn đề nữa là khi mình khai báo thuế khi công ty mình mua hàng của các đơn vị khác các hóa đơn vẫn có thuế VAT, vậy công ty mình có được khấu trừ thuế VAT đầu vào ko?

Cám ơn các bạn nhiều.

 

[Duyên_34]

Chào Bạn .cty Bạn có hoạt động viết phần mềm ( theo ND1082006 NĐCP - chi tiết thi hành luật đầu tư ) thuộc lĩnh vực đặc biệt ưu đãi đầu tư.Theo TT134 chi tiết thi hành NĐ24 luật TNDN : " IV,1, e : Miễn thuế 04 năm, kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp cho 09 năm tiếp theo đối với:
- Cơ sở kinh doanh mới thành lập từ dự án đầu tư vào ngành nghề, lĩnh vực thuộc Danh mục lĩnh vực đặc biệt ưu đãi đầu tư."
Theo TT32 : đối tượng không chịu thuế : " phần II, 1.24 , b- Phần mềm máy tính (trừ phần mềm máy tính xuất khẩu) bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật."(Bạn có thể tham khảo thêm QĐ 128/2000/QD-TTG để hiểu rõ về sản phẩm phần mềm và dịch vụ của nó).khác với thuế suất 0%.trường hợp này khi cậu ghi trên hoá đơn dòng thuế suất cậu gạch chéo , không được ghi 0% vào dòng thuế suất đó .
như cậu nói 1 số cty thiết kế web khi viết hoá đơn đầu ra viết thuế suất 10% đó chắc không phải là hoá đơn viết cho thiết kế web, mà có thể viết chodịch vụ hosting(DN mua rồi bán lại cho khách hàng) .
Nếu cty cậu chỉ có duy nhất hoạt động viết phần mềm thì thuếGTGT đầu vào sẽ không được khấu trừ thuế.số thuế đó được tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp.
Khi kê khai vào bảng kê mua vào (01-02 GTGT): bạn sẽ phải kê vào mục hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho sxkd không chịu thuế và khi đó vấn phản ảnh sốthuế GTGT bình thường .nhưng khi sang tờ khai thuế 01/GTGT , số thuế đó thể hiện ở chỉ tiêu 13 ,nhưng số thuế đó sẽ không được mang xuống chỉ tiêu 23.
Cậu nên tìm hiểu kỹ những thông tư NĐ liên quan. đó là ý kiến của Mình trên những những câu hỏi khái quát của cậu .
Chúc thành công .

 

[nguyenhuyen]

Bạn Duyên nói đúng đó.Ngày trước do k tìm hỉu kỹ khi xuất HĐ cho phần hosting mình vẫn để k chịu thuế.C quản lý thuế bên mình bảo phần hostig đó chịu thuế 10%.Chúc bạn thành công.Nhớ tìm hỉu kỹ nha

 

[tranhungcct]

Chào Bạn .cty Bạn có hoạt động viết phần mềm ( theo ND1082006 NĐCP - chi tiết thi hành luật đầu tư ) thuộc lĩnh vực đặc biệt ưu đãi đầu tư.Theo TT134 chi tiết thi hành NĐ24 luật TNDN : " IV,1, e : Miễn thuế 04 năm, kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp cho 09 năm tiếp theo đối với:
- Cơ sở kinh doanh mới thành lập từ dự án đầu tư vào ngành nghề, lĩnh vực thuộc Danh mục lĩnh vực đặc biệt ưu đãi đầu tư."
Theo TT32 : đối tượng không chịu thuế : " phần II, 1.24 , b- Phần mềm máy tính (trừ phần mềm máy tính xuất khẩu) bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật."(Bạn có thể tham khảo thêm QĐ 128/2000/QD-TTG để hiểu rõ về sản phẩm phần mềm và dịch vụ của nó).khác với thuế suất 0%.trường hợp này khi cậu ghi trên hoá đơn dòng thuế suất cậu gạch chéo , không được ghi 0% vào dòng thuế suất đó .
như cậu nói 1 số cty thiết kế web khi viết hoá đơn đầu ra viết thuế suất 10% đó chắc không phải là hoá đơn viết cho thiết kế web, mà có thể viết chodịch vụ hosting(DN mua rồi bán lại cho khách hàng) .
Nếu cty cậu chỉ có duy nhất hoạt động viết phần mềm thì thuếGTGT đầu vào sẽ không được khấu trừ thuế.số thuế đó được tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp.
Khi kê khai vào bảng kê mua vào (01-02 GTGT): bạn sẽ phải kê vào mục hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho sxkd không chịu thuế và khi đó vấn phản ảnh sốthuế GTGT bình thường .nhưng khi sang tờ khai thuế 01/GTGT , số thuế đó thể hiện ở chỉ tiêu 13 ,nhưng số thuế đó sẽ không được mang xuống chỉ tiêu 23.
Cậu nên tìm hiểu kỹ những thông tư NĐ liên quan. đó là ý kiến của Mình trên những những câu hỏi khái quát của cậu .
Chúc thành công .

bạn là người chịu nghiên cứu, rất mong được làm quen với bạn
tranhungcct@yahoo.com.vn

 

[hoadai1984]

Cám ơn bạn Duyên_34 và nguyenhuyen nhiều nhé, vậy là trước giờ mình làm sai, mình vẫn ghi số thuế được khấu trừ mà bên chi cục thuế không nói gì hết. Hic, bây giờ mình biết rồi, cám ơn mọi người đã giúp đỡ.

 

[Hoang Ha Giang]

Thế những hoá đơn viết cho DN mua rồi bán lại cho khách hàng thì kê khai bình thường hả bạn. Cty được miễn VAT thì K/C vào TK nào?

 

[hoadai1984]

Các bạn cho mình hỏi, mình muốn biết công ty có các ngành nghề khác nhau thì phải chịu VAT là bao nhiêu % thì xem ở đâu? Các bạn có tài liệu nào ghi chép VAT phải chịu của tất cả các lĩnh vực không? Send cho mình với, Cám ơn các bạn nhiều.

 

[thd6758]

Xem quy định thuế suất trong các thông tư về thế GTGT ấy quy định rất chi tiết

 

[hoadai1984]

Bạn có tài liệu nói về quy định thuế suất ko? gửi cho mình đi, cám ơn bạn nhiều

 

[Truong Nguyen]

Bạn có tài liệu nói về quy định thuế suất ko? gửi cho mình đi, cám ơn bạn nhiều

Bạn vào thư viện tải thông tư 32/2007/TT-BTC và thông tư 30/2008/TT-BTC bổ sung thông tư 32 về tham khảo nhé!

Chúc bạn thành công!