Thuế GTGT cho công ty kinh doanh phần mềm

[nothing2]

Chào các anh chi trên diễn đàn,

Em có một vấn đề nhờ các anh chị tư vấn giúp về mức thuế GTGT đầu ra cho các sản phẩm của công ty em: Công ty em la công ty chuyên kinh doanh các sản phẩm phần mềm.
1. Trường hợp 1: Bên em có mua một phần mềm nhân sự của một công ty trong nước (có hóa đơn đầu vào của nhà cung cấp với thuế GTGT = 0 vì là mặt hàng ko chịu thuế GTGT) sau đó có gia công thêm một số chức năng trên phần mềm đó rồi bán lại cho khách hàng.

2. Trường hợp 2: Bên em có là nhà cung cấp phần mềm kế toán (nhập khẩu) cho một công ty trong nước (cũng có hóa đơn đầu vào của nhà cung cấp với thuế GTGT = 0 vì là mặt hàng ko chịu thuế GTGT) sau đó bên em triển khai cài đặt, training... cho khách hàng.

Vậy khi xuất hóa đơn cho khách hàng thì em có được xuất GTGT = 0 vì cũng thuộc diện ko chịu thuế GTGT hay ko ạ?

Rất mong nhận được sự chỉ bảo của các anh chị.

Cám ơn các anh chị nhiều.

 

[The Hoang]

Chào bạn,
Trường hợp của bạn hoàn toàn là không chịu thuế chứ ko phải thuế GTGT = 0 nhé. Khi xuất hoá đơn thì thì phần thuế suất GTGT không ghi và phần tiền thuế gạch bỏ chứ không phải ghi số ) nhé.
bạn lưu ý 2 trường hợp này khác nhau đối với thuế GTGT ảnh hượng đến việc có hoặc không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào nhé bạn.
Good luck

 

[thd6758]

Bạn phải nói rõ hơn hai trường hợp này vì chỉ có Cty SX phần mềm mới không chịu thuế GTGT còn các trường hợp khác được quy về dịch vụ 10% đấy bạn lưu ý nhé

 

[nothing2]

Chào bạn,
Trường hợp của bạn hoàn toàn là không chịu thuế chứ ko phải thuế GTGT = 0 nhé. Khi xuất hoá đơn thì thì phần thuế suất GTGT không ghi và phần tiền thuế gạch bỏ chứ không phải ghi số ) nhé.
bạn lưu ý 2 trường hợp này khác nhau đối với thuế GTGT ảnh hượng đến việc có hoặc không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào nhé bạn.
Good luck

Cám ơn bạn nhiều,

Bạn cho mình hỏi thêm là công ty mình cần chuẩn bị những giấy tờ gì (Hợp đồng kinh tế ...) để ký với bên mình thuê viết phần mềm?

 

[nothing2]

Bạn phải nói rõ hơn hai trường hợp này vì chỉ có Cty SX phần mềm mới không chịu thuế GTGT còn các trường hợp khác được quy về dịch vụ 10% đấy bạn lưu ý nhé

Cám ơn ban,

Đây cũng chính là vấn đề mình đang lo khi làm kế toán cho công ty này. Mình nói thêm để bạn tư vấn giúp mình nhé;
1.TH1: Công ty mình là Reseller của Business Partner cho một hãng phần mềm ở nước ngoài. Khi bán hàng cho end user, công ty mình xuất hóa đơn với nội dung là hàng ko chịu thuế GTGT vì mình nhận được hóa đơn do Business Partner xuất cho mình cũng như vậy (nhung hóa đơn họ xuất chi có phần mềm, còn lại toàn bộ phần triển khai, hướng dẫn, cài đặt, tập huấn cho khách hàng là do bên mình làm nên hóa đơn mình xuất cho khách hàng gồm cả hai phần đó)

2.TH2: bên mình do ko đủ nhân lực nên có thuê 1 cty khác viết một phần của phần mềm rồi sau đó công với phần bên mình viết để hoàn chỉnh lại và bán cho khách hàng. Cũng như TH1, bên mình cũng chịu trách nhiệm cài đặt, hướng dẫn, đào tạo cho khách hàng. Còn hóa đơn do cty phần mềm kia xuất cho bên mình chỉ là giá trị của đoạn phần mềm họ gia công cho bên mình thôi. Vậy trong trường hợp này mình có đc xuất hóa đơn với nội dung là mặt hàng ko chịu thuế GTGT hay ko bạn?

Rất mong nhận được nhiếu sự hỗ trợ, tư vấn từ phía các bạn

Cám ơn rất nhiều