Thay thế hóa đơn đã xuất bằng hóa đơn mới

[tommy17483]

chào tất cả mọi người.
Hiện nay mình có 1 vấn đề rất muốn tham khảo ý kiến của mọi người.
Vào tháng 12/2006 sau khi ký kết quyết toán công trình giữa Công ty mình và đối tác bên mình đã xuất hóa đơn GTGT cho khách hàng nhưng vì 1 số lý do hóa đơn đó chưa được chuyển đến tay khách hàng. nhưng hóa đơn đó đã được công ty mình kê khai và hạch toán vào năm 2006. Sang đầu năm 2007 công ty mình chuyển thành công ty cổ phần và toàn bộ quyền lợi và nghĩa vụ của Công ty cũ được chuyển giao toàn bộ sang công ty mới (có văn bản cho phép của Cục thuế). về phần đối tác trên cơ sở quyết tóan được ký kết họ đã hạch tóan chi phí cho năm 2006 nhưng chưa kê khai thuế GTGT do chưa nhận được hóa đơn. Nay bên đối tác yêu cầu bên mình xuất lại hóa đơn cho họ vào năm tài chính 2008. Vậy bên mình phải giải quyết vấn đề này như thế nap?
Rất mong nhận được các ý kiến đóng góp của mọi người.
Xin chân thành cảm ơn!

 

[soi con]

Theo thông tư 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 thì bạn vẫn có thể xuất lại hóa đơn trên cho khách hàng và làm theo đúng hương dẫn của thông tư, nhưng Cty bạn đã chuyển thành cty cổ phần rồi nên mình không chắc là có thể xuất lại được. Bạn nên hỏi cơ quan quản lý thuế của bạn cho chắc ăn.

 

[tiger2774]

Theo thông tư 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 thì bạn vẫn có thể xuất lại hóa đơn trên cho khách hàng và làm theo đúng hương dẫn của thông tư, nhưng Cty bạn đã chuyển thành cty cổ phần rồi nên mình không chắc là có thể xuất lại được. Bạn nên hỏi cơ quan quản lý thuế của bạn cho chắc ăn.

Thông tư 60 có hướng dẫn ah soi? Tiger chưa đọc được khúc này, vui lòng hướng dẫn nhé :wall:

 

[NguyenHaiAnh]

Hiện nay bên Cty của mình cũng đang gặp trường hợp tương tự như vậy, hóa đơn đã kê khai thuế tháng trước, xong khách hàng trả lại do sai địa chỉ Cty và yêu cầu viết lại hóa đơn mới thay thế...giữ nguyên giá trị. Rất mong mọi người hướng dẫn mình cách giải quyết sớm nhất. Thanks

 

[tommy17483]

Nếu như chỉ cùng trong 1 niên độ kế toán thì có vấn đề gì đâu bạn cứ làm biên bản hủy tờ hóa đơn cũ viết tờ hóa đơn mới và ghi điều chỉnh giảm hóa đơn đã xuất kèm tờ giải trình trên báo cáo thuế tháng này là được, chứ đâu như cty minh nó ở 2 niên độ kế toán khác nhau.

 

[tommy17483]

Mà trường hợp viết sai địa chỉ công ty thì o nhất thiết phải hủy tơ hóa đơn đó mà có thể gạch địa chỉ đi ghi lại và đóng dấu treo vào đó cũng được mà

 

[hihinhan]

Hihi em mới tham gia vào webketoan à:
Em kh biết cách post bài lên diễn đàn, nếu mình muốn post bài lên diễn đàn thì mình vào thư mục nào
Các anh chị chỉ giúp em nha
Thanks you very much!!!!1

 

[vanhai]

Trường hợp trên thì lập biên bản thu hồi hóa đơn cũ và xuất lại hóa đơn mới trong 2008 bình thường.
Trên bảng kê hàng bán ra thì bạn ghi âm hóa đơn cũ, ghi dương hóa đơn mới với số tiền bằng nhau và phải ghi chú là được.

 

[hồngtrường]

Thông tư 60 có hướng dẫn ah soi? Tiger chưa đọc được khúc này, vui lòng hướng dẫn nhé :wall:

Chắc viết nhầm. Hình như là TT32 thì đúng hơn :rotfl:

 

[NPT]

Chắc viết nhầm. Hình như là TT32 thì đúng hơn :rotfl:

Lại nhầm, Thông tư 120/2002/TT-BTC thì đúng hơn.D

 

[soi con]

Mình biết cái này do khi đi tập huấn thực hiện phần mềm hỗ trợ kê khai thuế theo Thông tư số 60/2007/TT-BTC, ngày 14/6/2007. Trong tài liệu hường dẫn có ghi như vậy đó bạn.
Đối với những hoá đơn nhận hàng bán bị trả lại; hóa đơn điều chỉnh giảm giá, giảm số lượng; hóa đơn bán hàng đã kê khai các kỳ trước nay bị trả lại phải thu hồi, hoặc những hóa đơn đã kê khai các kỳ trước do sai sót (sai sót không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT còn được khấu trừ, còn đươc hoàn) phải hủy để lập lại hóa đơn đúng thì ghi âm trên cột doanh số bán chưa thuế và số thuế GTGT trên bảng kê. Trường hợp này, Bạn điều chỉnh trong kỳ khai thuế sẽ xuất hóa đơn.

Trường hợp sai sót làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, bạn mới áp dụng theo phần B, mục 5 của Thông tư số 60/2007/TT-BTC, ngày 14/6/2007.

 

[NguyenHaiAnh]

Nếu như chỉ cùng trong 1 niên độ kế toán thì có vấn đề gì đâu bạn cứ làm biên bản hủy tờ hóa đơn cũ viết tờ hóa đơn mới và ghi điều chỉnh giảm hóa đơn đã xuất kèm tờ giải trình trên báo cáo thuế tháng này là được, chứ đâu như cty minh nó ở 2 niên độ kế toán khác nhau.

Quên mất, bên mình cũng có một hóa đơn như bên của bạn ở năm 2007 bên mình đã kê khai thuế, nhưng quên chưa đưa cho khách hàng. Và đến thời điểm hiện nay khách yêu cầu lập hóa đơn mới để họ kê khai thuế...Bên mình định làm biên bản hủy hóa đơn trước và trong kỳ kê khai thuế lần sau làm hóa đơn mới, và ghi là thay thế cho hóa đơn trước. Cả 2 hóa đơn qua kỳ kê khai thuế lần này bên mình mới phát sinh ra. Mình ko biết cách ra mấy tháng như vậy hủy rùi vết lại hóa đơn mới có ảnh hưởng gì hay ko? Và mình phai kê khai trên phần mềm Hỗ trợ Kê khai ntn cho đúng. Mình bối rối quá, mong các bạn giúp đỡ.

 

[ThuyTTT]

Mình đang gặp vấn đề khác về hoá đơn, nhờ các bạn tham mưu : Công ty xuất hđ GTGT tháng 4/08, đã báo cáo thuế nhưng người mua không lấy hoá đơn (đã nhận hàng), các hđ đó vẫn còn nguyên 3 liên chưa xé khỏi cuốn, vậy mình xử lý các hđ đó ra sao ? Có văn bản nào hướng dẫ không ? Thanks

 

[soi con]

Mình đang gặp vấn đề khác về hoá đơn, nhờ các bạn tham mưu : Công ty xuất hđ GTGT tháng 4/08, đã báo cáo thuế nhưng người mua không lấy hoá đơn (đã nhận hàng), các hđ đó vẫn còn nguyên 3 liên chưa xé khỏi cuốn, vậy mình xử lý các hđ đó ra sao ? Có văn bản nào hướng dẫ không ? Thanks

Bạn đã kê khai thuế và thu tiền các hóa đơn đó rồi dù người mua không lấy thì bạn cũng phải xé liên 2 ra bạn ah

 

[kunkun]

Mình đang gặp vấn đề khác về hoá đơn, nhờ các bạn tham mưu : Công ty xuất hđ GTGT tháng 4/08, đã báo cáo thuế nhưng người mua không lấy hoá đơn (đã nhận hàng), các hđ đó vẫn còn nguyên 3 liên chưa xé khỏi cuốn, vậy mình xử lý các hđ đó ra sao ? Có văn bản nào hướng dẫ không ? Thanks

chẳng sao cả???..điện thoại cho bên mua có lấy hóa đơn hay ko vì bên em đã xuất hóa đơn cho bên đó rồi??? họ ko lấy thì cứ giữ nguyên trong quốn, vẫn kê khai, ghi nhận bình thường...nguyên tắc vẫn là nguyên tắc....