Thuế 0% hay không chịu thuế?

[thuongkt]

Công ty em mới thành lập chuyên về thiết kế website, cho em hỏi mặt hàng này có phải chịu thuế GTGT 0% hay là không chịu thuế vậy?
Em tim mãi mà chẳng có tài liệu nào nói về cái này cả.

 

[huyennguyen]

Theo mình nghĩ thuế 10% bạn ah. Nó không nắm trong danh muc thuế 0%, và không chịu thuế mà.

 

[TrietThai]

Công ty em mới thành lập chuyên về thiết kế website, cho em hỏi mặt hàng này có phải chịu thuế GTGT 0% hay là không chịu thuế vậy?
Em tim mãi mà chẳng có tài liệu nào nói về cái này cả.

Thiết kế Website thuộc diện cung cấp phần mềm nên dịch vụ này ko chịu Thuế GTGT
Thân !

 

[nhien]

theo thông tư 32/2007/tt-bct thiết kế website thuộc nhóm không chịu thuế "1.24- Chuyển giao công nghệ, phần mềm máy tính, trừ phần mềm xuất khẩu.
a- Chuyển giao công nghệ được xác định theo quy định tại Phần thứ 6 Chương 36 "Chuyển giao công nghệ" của Bộ luật Dân sự nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam và các văn bản hướng dẫn thi hành. Đối với những hợp đồng chuyển giao công nghệ có kèm theo máy móc, thiết bị thì việc không thu thuế chỉ thực hiện đối với phần giá trị công nghệ chuyển giao.
b- Phần mềm máy tính (trừ phần mềm máy tính xuất khẩu) bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật.
1.24- Chuyển giao công nghệ, phần mềm máy tính, trừ phần mềm xuất khẩu.
a- Chuyển giao công nghệ được xác định theo quy định tại Phần thứ 6 Chương 36 "Chuyển giao công nghệ" của Bộ luật Dân sự nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam và các văn bản hướng dẫn thi hành. Đối với những hợp đồng chuyển giao công nghệ có kèm theo máy móc, thiết bị thì việc không thu thuế chỉ thực hiện đối với phần giá trị công nghệ chuyển giao.
b- Phần mềm máy tính (trừ phần mềm máy tính xuất khẩu) bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật."
nhóm thuế suất 0%: áp dụng trong trường hợp hàng hoá , dịch vụ xuất khẩu.

 

[Duyên_34]

Chào Bạn .cty Bạn có hoạt động viết phần mềm ( theo ND1082006 NĐCP - chi tiết thi hành luật đầu tư ) thuộc lĩnh vực đặc biệt ưu đãi đầu tư.Theo TT134 chi tiết thi hành NĐ24 luật TNDN : " IV,1, e : Miễn thuế 04 năm, kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộp cho 09 năm tiếp theo đối với:
- Cơ sở kinh doanh mới thành lập từ dự án đầu tư vào ngành nghề, lĩnh vực thuộc Danh mục lĩnh vực đặc biệt ưu đãi đầu tư."
Theo TT32 : đối tượng không chịu thuế : " phần II, 1.24 , b- Phần mềm máy tính (trừ phần mềm máy tính xuất khẩu) bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật."(Bạn có thể tham khảo thêm QĐ 128/2000/QD-TTG để hiểu rõ về sản phẩm phần mềm và dịch vụ của nó).khác với thuế suất 0%.trường hợp này khi cậu ghi trên hoá đơn dòng thuế suất cậu gạch chéo , không được ghi 0% vào dòng thuế suất đó .
Nếu cty cậu chỉ có duy nhất hoạt động viết phần mềm thì thuếGTGT đầu vào sẽ không được khấu trừ thuế.số thuế đó được tính vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp.
Khi kê khai vào bảng kê mua vào (01-02 GTGT): bạn sẽ phải kê vào mục hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho sxkd không chịu thuế và khi đó vấn phản ảnh sốthuế GTGT bình thường .nhưng khi sang tờ khai thuế 01/GTGT , số thuế đó thể hiện ở chỉ tiêu 13 ,nhưng số thuế đó sẽ không được mang xuống chỉ tiêu 23.
Cậu nên tìm hiểu kỹ những thông tư NĐ liên quan. đó là ý kiến của Mình trên những những câu hỏi khái quát của cậu .
Nếu cần những quyết định trên có thể liên hệ với Mình theo địa chỉ : thuduyen_34@yahoo.com.vn .Hãy tự tìm lại cậu sẽ hiểu về lĩnh vực này , hồi đầu mình cũng vậy thôi

Chúc thành công .

 

[Thamht]

Công ty em mới thành lập chuyên về thiết kế website, cho em hỏi mặt hàng này có phải chịu thuế GTGT 0% hay là không chịu thuế vậy?
Em tim mãi mà chẳng có tài liệu nào nói về cái này cả.

Bạn tham khảo TT 32/2007/TT-BTC ngày 09/04/2007 phần A: Phạm vi áp dụng thuế GTGT => II. Đối tượng không chịu thuế GTGT => 1. HHDV không thuộc diện chịu thuế GTGT.

1.24- Chuyển giao công nghệ, phần mềm máy tính, trừ phần mềm xuất khẩu.
a- Chuyển giao công nghệ được xác định theo quy định tại Phần thứ 6 Chương 36 “Chuyển giao công nghệ” của Bộ luật Dân sự nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam và các văn bản hướng dẫn thi hành. Đối với những hợp đồng chuyển giao công nghệ có kèm theo máy móc, thiết bị thì việc không thu thuế chỉ thực hiện đối với phần giá trị công nghệ chuyển giao.
b- Phần mềm máy tính (trừ phần mềm máy tính xuất khẩu) bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật.
1.25-Dịch vụ bưu chính viễn thông và Internet phổ cập theo chương trình của Chính phủ

 

[Thamht]

Khi kê khai vào bảng kê mua vào (01-02 GTGT): bạn sẽ phải kê vào mục hàng hoá dịch vụ dùng riêng cho sxkd không chịu thuế và khi đó vấn phản ảnh sốthuế GTGT bình thường .nhưng khi sang tờ khai thuế 01/GTGT , số thuế đó thể hiện ở chỉ tiêu 13 ,nhưng số thuế đó sẽ không được mang xuống chỉ tiêu 23.

Khi kê vào bảng kê 01-02/GTGT thì tùy theo DN chứ bạn. Nếu DN chỉ có mỗi hoạt động SXDV Phần mềm thì (nên) kê vào mục 3: "HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT & không chịu thuế GTGT".
Bởi bên phần mềm tuy không chịu thuế GTGT nhưng đầu vào lại có những CP chịu thuế GTGT. VD như: bàn, ghế, vi tính,...
Còn khi bạn xuất HĐ thì kê vào mục 1 của bảng kê 01-1/GTGT: "HHDV không chịu thuế GTGT".
Thân!:bigok:

 

[thanhvunt]

Khi kê vào bảng kê 01-02/GTGT thì tùy theo DN chứ bạn. Nếu DN chỉ có mỗi hoạt động SXDV Phần mềm thì (nên) kê vào mục 3: "HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT & không chịu thuế GTGT".
Bởi bên phần mềm tuy không chịu thuế GTGT nhưng đầu vào lại có những CP chịu thuế GTGT. VD như: bàn, ghế, vi tính,...

Mấy cái đầu vào đó tuy có thuế nhưng nó phục vụ cho cái đầu ra không chịu thuế thì sao lại kê vào "dùng chung" được.

 

[Thamht]

Mấy cái đầu vào đó tuy có thuế nhưng nó phục vụ cho cái đầu ra không chịu thuế thì sao lại kê vào "dùng chung" được.

Anh ơi xem lại nhé!
Có 1 hoạt động SXKD mà nó không chịu thuế thì cho vào mục 2: "dùng riêng ..." làm j cho mệt người ra. Cho tất cả vào mục 3 để đỡ mất công cộng tổng không?
Mà đây là bảng kê HHDV mua vào chứ có phải bán ra đâu.
Này nhé!
Mục 2: HHDV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT
Mục 3: HHDV dùng chung cho SXKD không chịu thuế GTGT & chịu thuế GTGT.
Đây là mục để ghi HHDV mua vào chịu thuế & không chịu thuế GTGT chứ không phải là mua về dùng cho hoạt động SXKD chịu thuế & không chịu thuế GTGT.

 

[NPT]

Đây là mục để ghi HHDV mua vào chịu thuế & không chịu thuế GTGT chứ không phải là mua về dùng cho hoạt động SXKD chịu thuế & không chịu thuế GTGT.

Cái dòng đỏ đỏ mới là đúng.Cái màu xanh xanh không có ý nghĩa gì hết.

 

[Hidebody]

Căn cứ Luật quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn pháp luật về thuế thì:
01-1/GTGT để kê hàng hoá, dịch vụ bán ra gồm:
1. Hàng hoá dịch vụ không chịu thuế GTGT
2. Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0%
3. Hàng hoá dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT5%
4. Hàng hoá dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10%
01-2/GTGT Bảng kê hàng hoá, dịch vụ bán ra
1. Dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT, đã phát sinh doanh thu:
2. Dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT:
3. Dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT
4. Dùng cho TSCĐ chưa phát sinh doanh thu được khấu trừ dần theo quý.

Mấy cái đầu vào đó tuy có thuế nhưng nó phục vụ cho cái đầu ra không chịu thuế thì sao lại kê vào "dùng chung" được?

Phải đưa vào "dùng chung" nếu như cơ sở sxkd có hoàng hoá, dịch vụ bán ra chịu thuế và không chịu thuế (có đồng thời 2 loại).
Trường hợp đơn vị có sxkd hàng hoá, dịch vụ chịu thuế và cũng có cả không chịu thuế. Theo nguyên tắc: nếu hàng hoá dịch vụ bán ra chịu thuế thì được khấu trừ đầu vào, không chịu thuế thì không được khấu trừ đầu vào. Vậy nên, khi cơ sở sxkd có cả 2 loại hàng hoá, dịch bán ra chịu thuế và không chịu thuế thì phải phân bổ thuế GTGT đầu vào, tính ra thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ.
Ví dụ: Tổng doanh thu của hàng hoá dịch vụ bán ra trong kỳ là: A đồng
Doanh thu hàng hoá dịch vụ bán ra trong kỳ CHỊU THUẾ là: B đồng
Thuế GTGT hàng hoá mua vào trong kỳ: C đồng.
Vậy thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ là: C*(B/A %)

Anh ơi xem lại nhé!
Có 1 hoạt động SXKD mà nó không chịu thuế thì cho vào mục 2: "dùng riêng ..." làm j cho mệt người ra. Cho tất cả vào mục 3 để đỡ mất công cộng tổng không?
Mà đây là bảng kê HHDV mua vào chứ có phải bán ra đâu.
Này nhé!
Mục 2: HHDV dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT
Mục 3: HHDV dùng chung cho SXKD không chịu thuế GTGT & chịu thuế GTGT.
Đây là mục để ghi HHDV mua vào chịu thuế & không chịu thuế GTGT chứ không phải là mua về dùng cho hoạt động SXKD chịu thuế & không chịu thuế GTGT.

Như thế là sai rồi đó! Không phải hàng hoá dịch vụ mua vào chịu thuế và không chịu thuế mà là: Hàng hoá, dịch vụ mua vào "DÙNG CHO" SXKD chịu thuế và không chịu thuế

 

[Thamht]

Cảm ơn các pác nhé!
Em lại hiểu nhầm thành: HHDV (dùng cho cho SXKD) chịu thuế & không chịu thuế. Hì! Vừa đọc lại cái tài liệu hướng dẫn khai thuế mới thấy các pác nói đúng.
Cảm ơn các pác lần nữa nhé!:biggrinda
May mà em vẫn chưa có j sai sót cả. :044:

 

[thanhvunt]

Vậy nên, khi cơ sở sxkd có cả 2 loại hàng hoá, dịch bán ra chịu thuế và không chịu thuế thì phải phân bổ thuế GTGT đầu vào, tính ra thuế GTGT được khấu trừ trong kỳ.

Vẫn còn sơ hở, chỉ cái nào "dùng chung" thì mới khai vào nhóm 3 và phân bổ thuế khấu trừ. Cái nào "dùng riêng" cho đầu ra không chịu thuế thì vẫn khai ở nhóm 2 và không khấu trừ.

 

[Duyên_34]

Chào Thamht!
Bạn hãy đọc kỹ TT32 ,TT60 .
Trường hợp cậu nói kê hàng hoá mua vào mục 3 "HHDV dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT "trong bảng kê 01/02GTGT.trường hợp kê này chỉ đúng khi DN bạn không chỉ có hoạt động thiết kế phần mềm (sản phẩm phần mềm như thiết kế web..., và dịch vụ phần mềm ) mà còn có thể có hoạt động khác ví dụ kinh doanh thiết bị nào đó chịu thuế GTGT ví dụ 10 % mà Dn không thể tách được thuế GTGT đầu vào của HĐ thiết kế phần mềm và hoạt động kinh doanh kia .số thuê GTGT khi phản ảnh ở mục 3 này khi đó còn phải kèm theo bảng phân bổ số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ và không được khấu trừ.
hay có thể nói rõ hơn là với sản phẩm , hàng hoá ,DV của DN không chịu thuế GTGT thì sẽ không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào . nếu sản phẩm , hàng hoá,DV, chịu thuế GTGT thì sẽ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào , còn nếu DN vừa có sp, hàng hoá , DV chịu thuế GTGT vừa không chịu thuế GTGT thì với trường hợp này DN chỉ được khấu trừ số thuế GTGT của hàng hoá , dv mua vào dùng cho HĐ chịu thuế nếu tách riêng được , còn nếu không thì sẽ phân bổ số thuế đó theo tỷ lệ DT giữa hàng chịu thuế và không chịu thuế .

 

[huynhsang]

thuế 0% hay không chịu thuế?

--------------------------------------------------------------------------------

Công ty em mới thành lập chuyên về thiết kế website, cho em hỏi mặt hàng này có phải chịu thuế GTGT 0% hay là không chịu thuế vậy?
Em tim mãi mà chẳng có tài liệu nào nói về cái này cả.


các bác lại đi nhầm vấn đề của người hỏi rồi. người ta hỏi vấn đề ở đây là "chịu thuế GTGT 0% hay là không chịu thuế " cơ mà. các bác bàn luận 1 chập chả đi tới đâu cả !!!!!

 

[Ketoan85]

Các bạn Vui lòng cho mình hỏi với :
bên cty mình có mua virus bản quyền để cài máy vi tính có xuất hoá đơn GTGT ,nhưng phần thuế suất ko để gì hết .Vậy các bạn cho mình biết là thuế suất bản quyền diệt virus là 0% thuế ,hay là hàng hoá ko chụi thuế nhỉ .
Mong có câu trả lời sớm nhất ...

 

[thanhvunt]

Các bạn Vui lòng cho mình hỏi với :
bên cty mình có mua virus bản quyền để cài máy vi tính có xuất hoá đơn GTGT ,nhưng phần thuế suất ko để gì hết .Vậy các bạn cho mình biết là thuế suất bản quyền diệt virus là 0% thuế ,hay là hàng hoá ko chụi thuế nhỉ .
Mong có câu trả lời sớm nhất ...

Bạn mua virus hay mua phần mềm diệt Virus thì cái nào cũng là phần mềm máy tính, đều là đối tượng không chịu thuế GTGT :036: