Xác định TN chịu thuế TNDN

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi khanhthuy1985, 21 Tháng năm 2008.

3,006 lượt xem

  1. khanhthuy1985

    khanhthuy1985 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    149
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Nghe An
    Anh chị cho em hỏi tí với ah!
    Trường hợp bị phạt thuế thì định khoản Nợ 811/ Có 111 đúng ko ah?
    Khi kết chuyển để xác định kết quả kinh doanh thì ta sẽ có bút toán kết chuyển là Nợ 911/Có 811 đúng ko ah? Như thế là TN để tính thuế TNDN sẽ được trừ đi khoản phạt ở TK 811.
    Nhưng theo như em biết thì các khoản tiền phạt hành chính, vi phạm PL, vi phạm các luật thuế được xem là chi phí không hợp lý.
    Vậy thì phải làm như thế nào cho đúng vậy các anh chị! Mong các anh chị đi trước bày cho em với ah. Em đang cần gấp lắm anh. Mong mõi người giúp đỡ, cám ơn nhiều nhiều
     
    #1
  2. NgNgocMinhKT

    NgNgocMinhKT Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Đối với các khoản nộp phạt, đơn vị không được hạch toán vào chi phí mà phải dùng lợi nhuận sau thuế để trả, như vậy, bạn có thể hạcht toán như sau :
    Nợ 4212
    Có 111.
     
    #2
  3. NguyenHongHa

    NguyenHongHa Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    215
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    THANHPHOSONGHONG
    Mình nghĩ là khi quyết toán, nếu bị truy thu thuế thì mới hạch toán như vậy.
    Còn nếu chỉ là nộp phạt thuế (VD như chậm nộp tờ khai, tiền thuế...) thì hạch toán vào 811 là đúng, nhưng sau sẽ loại bỏ khoản này khi tính thúê TNDN.:014::014::014:
     
    #3
  4. The End

    The End ^^

    Bài viết:
    297
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    EveryWhere
    Bạn vẫn hạch toán khoản phạt đó như thường. Như bạn định khoản trên là đúng. Nhưng khi Quyết toán thuế TNDN thì bạn hãy loại những khoản phạt này ra là OK
     
    #4
  5. khanhthuy1985

    khanhthuy1985 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    149
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Nghe An
    Em thấy trong các sách đều viết là hạch toán vào 811. Chứ chưa thấy hạch toán vào TK 421. Có lẽ em sẽ làm như số đông mõi người đã nói. Nhưng cho em hỏi thêm một chút ah. Khi lập báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh (Mẫu số B02 - DNN) thì có chỉ tiêu Chi phí khác nó được lấy từ TK 811 thì có đưa cái khoản nộp phạt này vào không ah? Vì em đã thử loại bỏ khoản này thì bảng cân đối kế toán không còn cân đối nữa
    Em cám ơn mõi người đã giúp đỡ
     
    Last edited: 22 Tháng năm 2008
    #5
  6. khanhthuy1985

    khanhthuy1985 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    149
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Nghe An
    Ui sao không có ai trả lời giúp em vậy nè. Có anh chị nào đã từng làm BCTC xem qua và giúp đỡ em chút với ah
     
    #6
  7. tnxp11

    tnxp11 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TpHCM
    Minh duoc 1 CB thue huong dan la phai dua khoan nop phat N421/C111 khi duoc quyet toan thue .
     
    #7
  8. tnxp11

    tnxp11 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TpHCM
    Mình mới vừa Qt xog, CB thuế hướng dẫn là đưa khoản này vào N421/C111 đó bạn ạ. Còn cái khoản tự khai tự nộp thì mình chưa biết rõ.
     
    #8
  9. Hoang Ha Giang

    Hoang Ha Giang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    56
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thi xa Hung Yen
    mình nghĩ bạn đưa tổng chi phí 811 vào bình thường chỉ khi xđ thuế TNDN (bảng quyết toán thuế TNDN) thì phải loại bỏ vì khoản nộp phạt nó là chi phí kế toán chứ không phải chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN,
     
    #9
  10. vitien

    vitien Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Mình có ý kiến thế này, bạn tham khảo nhé:
    Khoản tiền phải nộp phạt thì đưa thẳng vào TN sau thuế luôn, vì nếu đưa vào 811 thì cuối cùng cũng bị loại, như vậy còn mất công tìm kiếm để loại các khoản không hợp lý này nữa.
    Theo mình còn phải thông qa TK 333(9)
    N 421(2)/C 333(9)
    Khi nộp thì ghi:
    N 333(9)/ C 111(1), 112(1)
     
    #10
  11. vitien

    vitien Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    tphcm
    Xin chào các bạn đồng nghiệp, mình đang làm KT XD.
    Trước giờ mình vẫn đưa khoản Cp tiền lương CN XD vào CP hợp lý bằng cách lập HD giao khoán với 1 người đại diện.(người này đại diện nhận tiền luôn). Không biết như vậy là ổn chưa? Rất mong ý kiến đóng góp của các bạn.
     
    #11
  12. Phupv1982

    Phupv1982 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    157
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    30 tran quoc toan
    - bạn hạch toán vào 811 là đúng
    -nếu DN bạn hoạt động theo qd 15 thì cuối kỳ bạn hạch toán thuế thu nhập hiện hành
    Nợ 8211/ có 3334: = (doanh thu hợp lý - chi phí hợp lý(không bao gồm khoản chi phí không hợp lý)*28%
    khi kết chuyển : +nợ 911/có 8211:
    +Nợ 421/có 911
    -nếu bạn là doanhnghiệp vừa và nhỏ thì cuối kỳ hạch toán:Nợ TK 421/có 111
     
    #12
  13. linhvy2005

    linhvy2005 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP.HCM
    Bạn hạch toán các khoản phạt thuế vào TK 811 la đúng rồi, cuối ký kết chuyển 911. Khi lam BCQT, trên BC KQHĐKD chi tiêu chi phí khác vẫn lấy tất cả TK811 nhưng trên TK QT thuế TNDN thi khoản phạt thuế trên TK811 phải loại ra nghĩa là bạn đưa vào mục B8 (các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào CP)
    Theo QĐ15 thi nhu vậy đấy
     
    #13
  14. lythanhhuong

    lythanhhuong Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    4
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Cho mình hỏi với. Báo cáo quyết toán của mình năm 2007 thì tiền thuế TNDN nộp dư là 720.000đồng. Tạm tính của quý I/2008 là 4.720.000 mà mình chỉ đi nộp có 4.000.000 và còn 720.000 là của năm 2007 chuyển sang.Nhưng chi cục thuế không cho chuyển, họ nó tạm tính thì phải nộp đủ không cho chuyển của năm trước nên mình bị phạt nộp chậm với lãi suất 0.05%/ngày x 720.000 đồng. Như vậy số mình nộp dư khi nào mới được trừ vậy? Các bạn hướng dẫn cho mình với.
     
    #14

Chia sẻ trang này