Thuế TNCN do cty trả?

  • Thread starter Kim Xuan
  • Ngày gửi
K

Kim Xuan

Thành viên thân thiết
18/11/07
72
0
6
Binh Duong
#1
giúp mình hạch toán cái khoản lương net của anh A, B, này với
A :tổng lương sau khi trừ BH6% :5.500.000
B:tổng lương sau khi trừ BH6% :6.500.000
Phần tổng nộp Thuế TNCN của 2 anh T5/2008 :200.000
Cty mình chịu đóng thuế cho họ không trừ lương, mình phân vân vậy trong bảng lương mình có phải thề hiện phần KTrừ thuế TNCN hay không?theo mình thì không cần hạch toán qua TK 334 mà qua chi phí luôn. VD N642: 200 /C335 200.Ai biết gúp mình định khoản
 
hoangnga102

hoangnga102

Thành viên thân thiết
18/1/08
89
0
6
Hà Nội
#2
Bạn vẫn phải hạch toán qua TK 334 để theo dõi lương chứ, trong bảng lương bạn vẫn thể hiện phần thuế TNCN, mức lương của họ thì bạn chia ngược lại để sau khi đóng thuế họ vẫn nhận được 5.500.000 và 6.500.000 như bạn nói (mình không tính rõ được vì mình không biết mức lương đóng BHXH của họ như nào)
Lúc đó bạn sẽ hạch toán lương: N642/C334:
N334/C335: 200.000
Chúc bạn thành công.
 
K

Kim Xuan

Thành viên thân thiết
18/11/07
72
0
6
Binh Duong
#3
Bạn vẫn phải hạch toán qua TK 334 để theo dõi lương chứ, trong bảng lương bạn vẫn thể hiện phần thuế TNCN, mức lương của họ thì bạn chia ngược lại để sau khi đóng thuế họ vẫn nhận được 5.500.000 và 6.500.000 như bạn nói (mình không tính rõ được vì mình không biết mức lương đóng BHXH của họ như nào)
Lúc đó bạn sẽ hạch toán lương: N642/C334:
N334/C335: 200.000
Chúc bạn thành công.
Mình tính như vậy nè :
-tổng thu nhập của anh A chưa trừ BHXH, YT VD là 5.975
-Sau khi trừ BHXH, YT( cty không chi trả phần này): (5.975-180)=5.795( số này là thực lãnh A )
-quy từ Thu nhập sau thuế ra thu nhập TT (5.795-500)/0.9=5.883
-tính thuế TNCN theo luỹ tiến: (5.883-5.000)*10%=88.3

Có đúng không bạn nào giờ mình chưa làm lương net
 
Sửa lần cuối:
hoangnga102

hoangnga102

Thành viên thân thiết
18/1/08
89
0
6
Hà Nội
#4
Bạn Kim Xuân ơi cho mình hỏi lại chút nhé, theo như bạn nói thì phần lương thực tế còn lại của họ là bao nhiêu? Có phải là mức 5.500.000 và 6.500.000 như bạn nói không? Nếu là mức đó thì cách tính trên của bạn là không chính xác rồi.
 
K

Kim Xuan

Thành viên thân thiết
18/11/07
72
0
6
Binh Duong
#5
Bạn Kim Xuân ơi cho mình hỏi lại chút nhé, theo như bạn nói thì phần lương thực tế còn lại của họ là bao nhiêu? Có phải là mức 5.500.000 và 6.500.000 như bạn nói không? Nếu là mức đó thì cách tính trên của bạn là không chính xác rồi.
lương thựclãnh cuối cùng khi đã trừ BHXH, YT là 5.795 gồm( lương thoả thuận 5.775 + PC 200)- BHXH 180 đó hoangnga bạn chỉ cho mình sai chỗ nào và giúp mình tính trong trường hợp này nha mình dang gấp lắm
 
H

Hanh Trang

Thành viên sơ cấp
25/5/08
5
0
0
42
208/39 Ba Hom q6 TP.HCM
#6
Theo mình thì cách tính như sau :

Tiên lương gross của anh A se la : (5.500.000+50.000 (Thuế TNCN))/(1-6% BHXH) = 5.904.255.
Bạn sẽ hạch toán như sau -Tien luong cua anh A:
Có 334/No 642: 5.904.255
Có 335/No 334 : 50.000
Có 338/No 334: 354.255 (6% BHXH x5.904.255)
Chi luong cho anh A :
Có 111,112/No 334 :5.500.000
Tuong tu nhu vay cho Truong hop cua anh B.

Than men
 
hoangnga102

hoangnga102

Thành viên thân thiết
18/1/08
89
0
6
Hà Nội
#7
lương thựclãnh cuối cùng khi đã trừ BHXH, YT là 5.795 gồm( lương thoả thuận 5.775 + PC 200)- BHXH 180 đó hoangnga bạn chỉ cho mình sai chỗ nào và giúp mình tính trong trường hợp này nha mình dang gấp lắm
Sáng nay mình vào trang webketoan mãi mà không được, giờ mới trả lời bạn được đây. Bạn xem file đính kèm nhé, có 2 trường hợp vì mình không nắm rõ trường hợp của doanh nghiệp bạn là như nào. Có gì thì bọn mình trao đổi thêm nhé.
Chúc bạn thành công
 

Đính kèm

Sửa lần cuối:
K

Kim Xuan

Thành viên thân thiết
18/11/07
72
0
6
Binh Duong
#8
Theo mình thì cách tính như sau :

Tiên lương gross của anh A se la : (5.500.000+50.000 (Thuế TNCN))/(1-6% BHXH) = 5.904.255.Bạn sẽ hạch toán như sau -Tien luong cua anh A:
Có 334/No 642: 5.904.255
Có 335/No 334 : 50.000
Có 338/No 334: 354.255 (6% BHXH x5.904.255)
Chi luong cho anh A :
Có 111,112/No 334 :5.500.000
Tuong tu nhu vay cho Truong hop cua anh B.

Than men
thanks,mình chưa hiểu chổ gạch đỏ
 
K

Kim Xuan

Thành viên thân thiết
18/11/07
72
0
6
Binh Duong
#9
Sáng nay mình vào trang webketoan mãi mà không được, giờ mới trả lời bạn được đây. Bạn xem file đính kèm nhé, có 2 trường hợp vì mình không nắm rõ trường hợp của doanh nghiệp bạn là như nào. Có gì thì bọn mình trao đổi thêm nhé.
Chúc bạn thành công
Cám ơn hoangnga nha bảng lương Cty mình cũng tương tự , mình thấy kết quả trong bảng lương của Hoangnga cũng giống như công thức mình tính ở trên, mấy bữa nay thật nhức đầu loay hoay mãi cái thuế TNCN giờ thì yên tâm rùi. có gì thắc mắc mình &các bạn trao đổi thêm trên diễn dàn nha.:012:.
 
G

Goldson79

Thành viên sơ cấp
27/5/08
35
0
0
Hà nội
#10
Tính lương

Điều đầu tiên là Hợp đồng lao động không được ghi Net vì theo quy định mơí thì khoản đóng thuế TNCN đó công ty nộp cho NLĐ không được tính vào chi phí hợp lý nên HĐLĐ phải ghi đủ số tiền Cty chi trả sau khi trừ đi Thuế TNCN còn lại mức thoả thuận.
 
W

white_rabbit

Thành viên sơ cấp
22/2/05
10
0
0
33
hue
#11
Cho mình hỏi cái này với: Ở bảng lương của cơ quan mình ko thể hiện dòng thuế TNCN.Cơ quan mình một năm nộp thuế một lần vào cuối năm. Ví dụ: năm 2007 số thuế TNCN phải nộp của người lao động là 200tr. Vào thời điểm quyết toán thuế, cơ quan mình trích TGNH nộp hộ toàn bộ số thuế trên .Vậy, lúc đó, mình phải hạch toán như thế nào? Sang tháng sau,khi người lao động có tiền thưởng thì sẽ trừ số thuế TNCN phải nộp của họ. Lúc đó, có phải đkhoản là N111/C335 ko ạ?
 
Phupv1982

Phupv1982

Thành viên sơ cấp
31/5/08
157
0
0
30 tran quoc toan
#12
Cho mình hỏi cái này với: Ở bảng lương của cơ quan mình ko thể hiện dòng thuế TNCN.Cơ quan mình một năm nộp thuế một lần vào cuối năm. Ví dụ: năm 2007 số thuế TNCN phải nộp của người lao động là 200tr. Vào thời điểm quyết toán thuế, cơ quan mình trích TGNH nộp hộ toàn bộ số thuế trên .Vậy, lúc đó, mình phải hạch toán như thế nào? Sang tháng sau,khi người lao động có tiền thưởng thì sẽ trừ số thuế TNCN phải nộp của họ. Lúc đó, có phải đkhoản là N111/C335 ko ạ?
-Hàng tháng bạn hạch toán:
Nợ TK 642:
Nợ TK 627,622: Nếu là đơn vị sản xuất phân bổ chi phí nhân công vào giá thánh.
Có Tk 334:
- Khi trả lương bạn hạch toán và tính thuế TNCN tạm tính
+Nợ Tk 334:
Có Tk 3383: BHXH
Có TK 3384: BHYT
+Nợ TK 334:
Có TK 3335:( lương đã trừ đi BHYT,BHXH)
+ trả tiền
Nợ TK 334/có 111,112
- Sau đó bạn sẽ được hưởng 5% đối với thuế TNCN thường xuyễn( do bạn thu và nộp hộ nhà nước theo luật Thuế thu nhập cá nhân và 10% với thu nhập ko thường xuyên)
Nợ TK 711:
Có TK 3335:
Khi bạn đi nộp:
Nợ TK 3335:
Có Tk 111,112:
- Vì thuế TNCN tính bình quân lương 12 tháng nên cuối năm bạn phải tính lại số thuế TNCN thực nộp.
Nếu lơn hơn:
Nợ TK 138: người có thu nhập cao
Có TK 3335:
Nếu nhỏ hơn thì sẽ được hoàn trả lại
Nợ TK có liên quan ( 3335 cuối tháng 12, khấu trừ cho tháng tiếp theo)
Có TK 338: người có thu nhập cao

Bạn nên tham khảo thêm Thuế TNCN sẽ thấy rõ
 
Sửa lần cuối:
Phupv1982

Phupv1982

Thành viên sơ cấp
31/5/08
157
0
0
30 tran quoc toan
#13
giúp mình hạch toán cái khoản lương net của anh A, B, này với
A :tổng lương sau khi trừ BH6% :5.500.000
B:tổng lương sau khi trừ BH6% :6.500.000
Phần tổng nộp Thuế TNCN của 2 anh T5/2008 :200.000
Cty mình chịu đóng thuế cho họ không trừ lương, mình phân vân vậy trong bảng lương mình có phải thề hiện phần KTrừ thuế TNCN hay không?theo mình thì không cần hạch toán qua TK 334 mà qua chi phí luôn. VD N642: 200 /C335 200.Ai biết gúp mình định khoản
-Hàng tháng bạn hạch toán:
Nợ TK 642:
Có Tk 334:
- Khi trả lương bạn hạch toán và tính thuế TNCN tạm tính
+Nợ Tk 334:
Có Tk 3383: BHXH
Có TK 3384: BHYT
+Nợ TK 334:
Có TK 3335: Thuế TNCN( lương đã trừ đi BHYT,BHXH)

trả tiền :
NỢ TK 334/có TK 111,112
- Sau đó bạn sẽ được hưởng 5% đối với thuế TNCN thường xuyễn( do bạn thu và nộp hộ nhà nước theo luật Thuế thu nhập cá nhân và 10% với thu nhập ko thường xuyên)
Nợ TK 711:
Có TK 3335:
Khi bạn đi nộp:
Nợ TK 3335:
Có Tk 111,112:
 
Sửa lần cuối:
Phupv1982

Phupv1982

Thành viên sơ cấp
31/5/08
157
0
0
30 tran quoc toan
#14
-Hàng tháng bạn hạch toán:
Nợ TK 642:
Có Tk 334:
- Khi trả lương bạn hạch toán và tính thuế TNCN tạm tính
+Nợ Tk 334:
Có Tk 3383: BHXH
Có TK 3384: BHYT
+Nợ TK 334
Có TK 3335: Thuế TNCN( đã trừ tiền BHXH, BHYT)
+ trả tiền
Nợ 334
Có TK 111: số tiền thực trả
- Sau đó bạn sẽ được hưởng 5% đối với thuế TNCN thường xuyễn( do bạn thu và nộp hộ nhà nước theo luật Thuế thu nhập cá nhân và 10% với thu nhập ko thường xuyên)
Nợ TK 711:
Có TK 3335:
Khi bạn đi nộp:
Nợ TK 3335:
Có Tk 111,112:
Nếu mà bạn hach toán NỢ TK 642/ Có TK 3335 không trừ lương thì khoản trả Thuế TNCN sẽ không được tính là Chi phí hợp lý đâu( theo Luật thuế TNDN).
 
Sửa lần cuối:
Phupv1982

Phupv1982

Thành viên sơ cấp
31/5/08
157
0
0
30 tran quoc toan
#15
giúp mình hạch toán cái khoản lương net của anh A, B, này với
A :tổng lương sau khi trừ BH6% :5.500.000
B:tổng lương sau khi trừ BH6% :6.500.000
Phần tổng nộp Thuế TNCN của 2 anh T5/2008 :200.000
Cty mình chịu đóng thuế cho họ không trừ lương, mình phân vân vậy trong bảng lương mình có phải thề hiện phần KTrừ thuế TNCN hay không?theo mình thì không cần hạch toán qua TK 334 mà qua chi phí luôn. VD N642: 200 /C335 200.Ai biết gúp mình định khoản
Nếu đây là công nhân viên thì bạn phải hạch toán thuế TNCN vào TK 334. còn nếu bạn hạch toán thẳng vào chi phí NỢ 642/có 3335 thì sẽ ko là chi phí hợp lý đâu
Nếu thuế ngoài thì ko cần.( nhưng bạn vẫn phải thu thuế TNCN hộ nhà nước)
 
K

khanhhoa2280

Thành viên sơ cấp
7/1/08
1
0
0
TP. HCM
#16
Mình có thắc mắc như thế này: trong thông tư 134 có đề cập đến chi phí không hợp lý hợp lệ là thuế thu nhập cá nhân, vậy có nghĩa là khi công ty ký hợp đồng lương net với nhân viên thì phần thuế TNCN công ty phải đóng thay nhân viên không được coi là chi phí hợp lý? Nếu muốn chi phí thuế đó là chi phí hợp lý thì phải ký lương gross phải không? Bạn nào có công văn hướng dẫn về vấn đề này thì cho mình xin nhé.
 
B

btklinh

Thành viên thân thiết
5/6/07
107
2
0
Hanoi
#17
xin hỏi các cao thủ một chút :
Công ty em mới ký HĐ kinh tế với Đối tác ở nước A
nhưng thấy tài khoản trong Invoice lại ở nước B
Vậy có cần kiểm tra xem xó gì bất ổn không, nếu chuyển tiần vào TK đó có sai luật nào kkông, xin các bác chỉ giáo giúp sơm. Thank
Về vấn đề này của bạn thì cũng có trường hợp công ty đó mở nhiều chi nhánh ở các nước nhưng có nguyên tắc là chuyển tiền về nước công ty mẹ chẳng hạn. Nếu tên công ty vẫn thế chỉ có ngân hàng khác nước thì mình nghĩ ko có vấn đề gì.
 
B

bich

Thành viên thân thiết
8/12/05
100
0
0
37
nhatrang
#18
Cty mình ký HDLĐ với nhân viên là 10 tr, trên bảng lương là 10tr, trừ thuế TNCN 10%:500.000vdn, mình hạch toán:
1.N ợ: 642: 10
có 3341:10
2. Nợ 3341: 0.5
Có 3335: 0.5
3. No: 3341: 9.5
Có : 1111: 9.5
Như vậy mình tính hết chi phí (10 tr) khi quyết toán thuế TNDn như vậy có đúng ko?
Cảm ơn các bạn
 
D

dongho_cat

Thành viên thân thiết
2/7/05
213
2
18
Vỉ tuyến 17
#19
Mình có thắc mắc như thế này: trong thông tư 134 có đề cập đến chi phí không hợp lý hợp lệ là thuế thu nhập cá nhân, vậy có nghĩa là khi công ty ký hợp đồng lương net với nhân viên thì phần thuế TNCN công ty phải đóng thay nhân viên không được coi là chi phí hợp lý? Nếu muốn chi phí thuế đó là chi phí hợp lý thì phải ký lương gross phải không? Bạn nào có công văn hướng dẫn về vấn đề này thì cho mình xin nhé.
ĐÚng rồi bạn à. Nhưng không có công văn gì khác hướng dẫn cho vấn đề này nửa đâu bạn nhé.
Thân!
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều