Thuế TNCN do cty trả?

Thảo luận trong 'Thuế TNCN' bắt đầu bởi Kim Xuan, 23 Tháng năm 2008.

5,315 lượt xem

  1. Kim Xuan

    Kim Xuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    giúp mình hạch toán cái khoản lương net của anh A, B, này với
    A :tổng lương sau khi trừ BH6% :5.500.000
    B:tổng lương sau khi trừ BH6% :6.500.000
    Phần tổng nộp Thuế TNCN của 2 anh T5/2008 :200.000
    Cty mình chịu đóng thuế cho họ không trừ lương, mình phân vân vậy trong bảng lương mình có phải thề hiện phần KTrừ thuế TNCN hay không?theo mình thì không cần hạch toán qua TK 334 mà qua chi phí luôn. VD N642: 200 /C335 200.Ai biết gúp mình định khoản
     
    #1
  2. hoangnga102

    hoangnga102 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    89
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bạn vẫn phải hạch toán qua TK 334 để theo dõi lương chứ, trong bảng lương bạn vẫn thể hiện phần thuế TNCN, mức lương của họ thì bạn chia ngược lại để sau khi đóng thuế họ vẫn nhận được 5.500.000 và 6.500.000 như bạn nói (mình không tính rõ được vì mình không biết mức lương đóng BHXH của họ như nào)
    Lúc đó bạn sẽ hạch toán lương: N642/C334:
    N334/C335: 200.000
    Chúc bạn thành công.
     
    #2
  3. Kim Xuan

    Kim Xuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Mình tính như vậy nè :
    -tổng thu nhập của anh A chưa trừ BHXH, YT VD là 5.975
    -Sau khi trừ BHXH, YT( cty không chi trả phần này): (5.975-180)=5.795( số này là thực lãnh A )
    -quy từ Thu nhập sau thuế ra thu nhập TT (5.795-500)/0.9=5.883
    -tính thuế TNCN theo luỹ tiến: (5.883-5.000)*10%=88.3

    Có đúng không bạn nào giờ mình chưa làm lương net
     
    Last edited: 24 Tháng năm 2008
    #3
  4. hoangnga102

    hoangnga102 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    89
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Bạn Kim Xuân ơi cho mình hỏi lại chút nhé, theo như bạn nói thì phần lương thực tế còn lại của họ là bao nhiêu? Có phải là mức 5.500.000 và 6.500.000 như bạn nói không? Nếu là mức đó thì cách tính trên của bạn là không chính xác rồi.
     
    #4
  5. Kim Xuan

    Kim Xuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    lương thựclãnh cuối cùng khi đã trừ BHXH, YT là 5.795 gồm( lương thoả thuận 5.775 + PC 200)- BHXH 180 đó hoangnga bạn chỉ cho mình sai chỗ nào và giúp mình tính trong trường hợp này nha mình dang gấp lắm
     
    #5
  6. Hanh Trang

    Hanh Trang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    208/39 Ba Hom q6 TP.HCM
    Theo mình thì cách tính như sau :

    Tiên lương gross của anh A se la : (5.500.000+50.000 (Thuế TNCN))/(1-6% BHXH) = 5.904.255.
    Bạn sẽ hạch toán như sau -Tien luong cua anh A:
    Có 334/No 642: 5.904.255
    Có 335/No 334 : 50.000
    Có 338/No 334: 354.255 (6% BHXH x5.904.255)
    Chi luong cho anh A :
    Có 111,112/No 334 :5.500.000
    Tuong tu nhu vay cho Truong hop cua anh B.

    Than men
     
    #6
  7. hoangnga102

    hoangnga102 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    89
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Sáng nay mình vào trang webketoan mãi mà không được, giờ mới trả lời bạn được đây. Bạn xem file đính kèm nhé, có 2 trường hợp vì mình không nắm rõ trường hợp của doanh nghiệp bạn là như nào. Có gì thì bọn mình trao đổi thêm nhé.
    Chúc bạn thành công
     

    Các file đính kèm:

    Last edited: 26 Tháng năm 2008
    #7
  8. Kim Xuan

    Kim Xuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    thanks,mình chưa hiểu chổ gạch đỏ
     
    #8
  9. Kim Xuan

    Kim Xuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    72
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Binh Duong
    Cám ơn hoangnga nha bảng lương Cty mình cũng tương tự , mình thấy kết quả trong bảng lương của Hoangnga cũng giống như công thức mình tính ở trên, mấy bữa nay thật nhức đầu loay hoay mãi cái thuế TNCN giờ thì yên tâm rùi. có gì thắc mắc mình &các bạn trao đổi thêm trên diễn dàn nha.:012:.
     
    #9
  10. Goldson79

    Goldson79 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    35
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Tính lương

    Điều đầu tiên là Hợp đồng lao động không được ghi Net vì theo quy định mơí thì khoản đóng thuế TNCN đó công ty nộp cho NLĐ không được tính vào chi phí hợp lý nên HĐLĐ phải ghi đủ số tiền Cty chi trả sau khi trừ đi Thuế TNCN còn lại mức thoả thuận.
     
    #10
  11. white_rabbit

    white_rabbit Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hue
    Cho mình hỏi cái này với: Ở bảng lương của cơ quan mình ko thể hiện dòng thuế TNCN.Cơ quan mình một năm nộp thuế một lần vào cuối năm. Ví dụ: năm 2007 số thuế TNCN phải nộp của người lao động là 200tr. Vào thời điểm quyết toán thuế, cơ quan mình trích TGNH nộp hộ toàn bộ số thuế trên .Vậy, lúc đó, mình phải hạch toán như thế nào? Sang tháng sau,khi người lao động có tiền thưởng thì sẽ trừ số thuế TNCN phải nộp của họ. Lúc đó, có phải đkhoản là N111/C335 ko ạ?
     
    #11
  12. Phupv1982

    Phupv1982 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    157
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    30 tran quoc toan
    -Hàng tháng bạn hạch toán:
    Nợ TK 642:
    Nợ TK 627,622: Nếu là đơn vị sản xuất phân bổ chi phí nhân công vào giá thánh.
    Có Tk 334:
    - Khi trả lương bạn hạch toán và tính thuế TNCN tạm tính
    +Nợ Tk 334:
    Có Tk 3383: BHXH
    Có TK 3384: BHYT
    +Nợ TK 334:
    Có TK 3335:( lương đã trừ đi BHYT,BHXH)
    + trả tiền
    Nợ TK 334/có 111,112
    - Sau đó bạn sẽ được hưởng 5% đối với thuế TNCN thường xuyễn( do bạn thu và nộp hộ nhà nước theo luật Thuế thu nhập cá nhân và 10% với thu nhập ko thường xuyên)
    Nợ TK 711:
    Có TK 3335:
    Khi bạn đi nộp:
    Nợ TK 3335:
    Có Tk 111,112:
    - Vì thuế TNCN tính bình quân lương 12 tháng nên cuối năm bạn phải tính lại số thuế TNCN thực nộp.
    Nếu lơn hơn:
    Nợ TK 138: người có thu nhập cao
    Có TK 3335:
    Nếu nhỏ hơn thì sẽ được hoàn trả lại
    Nợ TK có liên quan ( 3335 cuối tháng 12, khấu trừ cho tháng tiếp theo)
    Có TK 338: người có thu nhập cao

    Bạn nên tham khảo thêm Thuế TNCN sẽ thấy rõ
     
    Last edited: 16 Tháng sáu 2008
    #12
  13. Phupv1982

    Phupv1982 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    157
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    30 tran quoc toan
    -Hàng tháng bạn hạch toán:
    Nợ TK 642:
    Có Tk 334:
    - Khi trả lương bạn hạch toán và tính thuế TNCN tạm tính
    +Nợ Tk 334:
    Có Tk 3383: BHXH
    Có TK 3384: BHYT
    +Nợ TK 334:
    Có TK 3335: Thuế TNCN( lương đã trừ đi BHYT,BHXH)

    trả tiền :
    NỢ TK 334/có TK 111,112
    - Sau đó bạn sẽ được hưởng 5% đối với thuế TNCN thường xuyễn( do bạn thu và nộp hộ nhà nước theo luật Thuế thu nhập cá nhân và 10% với thu nhập ko thường xuyên)
    Nợ TK 711:
    Có TK 3335:
    Khi bạn đi nộp:
    Nợ TK 3335:
    Có Tk 111,112:
     
    Last edited: 16 Tháng sáu 2008
    #13
  14. Phupv1982

    Phupv1982 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    157
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    30 tran quoc toan
    Nếu mà bạn hach toán NỢ TK 642/ Có TK 3335 không trừ lương thì khoản trả Thuế TNCN sẽ không được tính là Chi phí hợp lý đâu( theo Luật thuế TNDN).
     
    Last edited: 16 Tháng sáu 2008
    #14
  15. Phupv1982

    Phupv1982 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    157
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    30 tran quoc toan
    Nếu đây là công nhân viên thì bạn phải hạch toán thuế TNCN vào TK 334. còn nếu bạn hạch toán thẳng vào chi phí NỢ 642/có 3335 thì sẽ ko là chi phí hợp lý đâu
    Nếu thuế ngoài thì ko cần.( nhưng bạn vẫn phải thu thuế TNCN hộ nhà nước)
     
    #15
  16. khanhhoa2280

    khanhhoa2280 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP. HCM
    Mình có thắc mắc như thế này: trong thông tư 134 có đề cập đến chi phí không hợp lý hợp lệ là thuế thu nhập cá nhân, vậy có nghĩa là khi công ty ký hợp đồng lương net với nhân viên thì phần thuế TNCN công ty phải đóng thay nhân viên không được coi là chi phí hợp lý? Nếu muốn chi phí thuế đó là chi phí hợp lý thì phải ký lương gross phải không? Bạn nào có công văn hướng dẫn về vấn đề này thì cho mình xin nhé.
     
    #16
  17. btklinh

    btklinh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    107
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hanoi
    Về vấn đề này của bạn thì cũng có trường hợp công ty đó mở nhiều chi nhánh ở các nước nhưng có nguyên tắc là chuyển tiền về nước công ty mẹ chẳng hạn. Nếu tên công ty vẫn thế chỉ có ngân hàng khác nước thì mình nghĩ ko có vấn đề gì.
     
    #17
  18. bich

    bich Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    100
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    nhatrang
    Cty mình ký HDLĐ với nhân viên là 10 tr, trên bảng lương là 10tr, trừ thuế TNCN 10%:500.000vdn, mình hạch toán:
    1.N ợ: 642: 10
    có 3341:10
    2. Nợ 3341: 0.5
    Có 3335: 0.5
    3. No: 3341: 9.5
    Có : 1111: 9.5
    Như vậy mình tính hết chi phí (10 tr) khi quyết toán thuế TNDn như vậy có đúng ko?
    Cảm ơn các bạn
     
    #18
  19. dongho_cat

    dongho_cat Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    213
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Vỉ tuyến 17
    ĐÚng rồi bạn à. Nhưng không có công văn gì khác hướng dẫn cho vấn đề này nửa đâu bạn nhé.
    Thân!
     
    #19

Chia sẻ trang này