Điều chỉnh số dư tài khoản ngân hàng

[DINH HONG]

Các anh chị ơi có thể giúp em trường hợp này với, chứng từ tiền gửi ngân hàng năm 2006 của em là 5.000.000 đ nhưng khi hoạch toán do chứng từ bị thất lạt do bảo lụt nên báo cáo tài chính năm 2006 của em SD TGNH là 2.000.000 đ, đến năm 2007 em làm báo cáo tài chính sẽ phải điều chỉnh số dư này, vậy em phải định khoản nó như thế nào, hiện tại em điều chỉnh tăng TGNH: 3.000.000/ giảm tiền mặt: 3.000.000đ như vậy có đúng không?

 

[quyenk4b15]

Mình thấy sai sót ở đây là không trọng yếu lắm, vì vậy điều chỉnh trên sổ kế toán hiện tại là hợp lý. Nhưng hạch toán như bạn thì chưa hợp lý, bạn hạch toán làm giảm tiền mặt: 3000.000đ ( bạn có chi cái gi đâu mà hao hụt mất 3tr). Vì vậy theo tôi đây xem như một khoản tiền đã mất, nay thu hồi lại được. Theo tôi nên hạch toán
Nợ 112/có TK 711 :3000.000đ

 

[Mathien]

Theo như bạn nói thì chứng từ Báo Nợ, Báo Có của bạn bị thất lạc đúng ko? vậy tại sao bạn ko yêu cầu ngân hàng họ giúp cho. Nhờ bên ngân hàng họ in lại cho bảng chi tiết. Vậy mới có chứng từ hợp pháp.

 

[oanh110726]

Không đúng, muốn biết số dư chính xác thì bạn yêu cầu ngân hàng cung cấp sao kê cho bạn (một số ngân hàng nhà nước đề nghị phải làm công văn đề nghị họ in lại) sau đó khi xác nhận được số dư thì bạn mới điều chỉnh tăng hoặc giảm bằng TK 811 và 711, nếu bạn ghi tăng TGNH mà giảm TM là sai đó.

 

[clampquyettam]

Minh không đồng ý với Oanh110726, theo mình bạn phải ra Ngân hàng nói khéo họ in cho sổ phụ của cả năm 2006 luôn, từ đấy bạn xem phát sinh là gì để điều chỉnh, có khi khách hàng trả tiền chuyển khoản thì sao, để còn giảm nợ cho khách hàng chứ.

 

[oanh110726]

Minh không đồng ý với Oanh110726, theo mình bạn phải ra Ngân hàng nói khéo họ in cho sổ phụ của cả năm 2006 luôn, từ đấy bạn xem phát sinh là gì để điều chỉnh, có khi khách hàng trả tiền chuyển khoản thì sao, để còn giảm nợ cho khách hàng chứ.

Ừ, mình quên không nói về chuyện nhìn vào sổ phụ khách hàng là có thể biết được mình không hạch toán nghiệp vụ nào để xảy ra tình trạng chênh lệch số dư.

 

[oanh110726]

Ừ, mình quên không nói về chuyện nhìn vào sổ phụ khách hàng là có thể biết được mình không hạch toán nghiệp vụ nào để xảy ra tình trạng chênh lệch số dư.

Nhưng cũng thể trường hợp của bạn đã hạch toán hết nhưng bạn mang số dư sang kỳ sau sai số tiền thôi thì sao? Bạn phải xác định xem mình đang trong tình trạng nào để điều chỉnh cho đúng.

 

[kidmandang]

Các anh chị ơi có thể giúp em trường hợp này với, chứng từ tiền gửi ngân hàng năm 2006 của em là 5.000.000 đ nhưng khi hoạch toán do chứng từ bị thất lạt do bảo lụt nên báo cáo tài chính năm 2006 của em SD TGNH là 2.000.000 đ, đến năm 2007 em làm báo cáo tài chính sẽ phải điều chỉnh số dư này, vậy em phải định khoản nó như thế nào, hiện tại em điều chỉnh tăng TGNH: 3.000.000/ giảm tiền mặt: 3.000.000đ như vậy có đúng không?

Sai sót thì điều chỉnh là điều tất yếu, nếu sai sót trọng yếu thì điều chỉnh số dư đầu kỳ trên BCTC, còn bút toán điều chỉnh thì bạn coi lại cái khỏan 3tr kia là tiền nhận được do mục đích gì ? VD: nếu do khách hàng trả thì N112/C131 để giảm công nợ khách hàng, nếu chưa rõ nguyên nhân thì đưa vào 3388 đền khi tìm được nguyên nhân thì giải quyết !! ko phải cái nào cứ thấy dư tiền là đưa vào 711 bạn ạh!! :057:

 

[DINH HONG]

nếu như em lên ngân hàng xin lại toàn bộ sổ phụ mà họ không cho thì làm thế nào? vậy cứ đưa vào TK 3388 mà không giải quyết được, thì treo số dư hoài hay sao? anh chị chỉ thêm cho em với

 

[chanhchua113]

bạn cứ làm công văn đề nghị ngân hàng sao kê lại ( có điều là sẽ mất phí) phí này sẽ được trừ luôn từ tài khoản của công ty ở NHàng ấy. mình đã từn xin rùi mà, họ sẽ cho đấy, ko sợ đâu!