hạch toán doanh thu ở đơn vị phụ thuộc

  • Thread starter dang dinh hung
  • Ngày gửi
D

dang dinh hung

Thành viên sơ cấp
10/4/08
29
0
0
ĐắkTô
#1
Xin các bác góp ý
Xí nghiệp của tôi là chi nhánh trực thuộc Cty CP có bộ máy kế toán riêng, hạch toán độc lập. Theo yêu cầu quản lý, phòng kế toán Cty CP yêu cầu khi hạch toán doanh thu phải hạch toán qua tài khoản 336 như sau:
1. Khi phát sinh doanh thu
Tại Xí Nghiệp chúng tôi
Nợ TK 111, 112, 131
Có TK 336 (Cty CP):Cả VAT
chúng tôi không hạch toán trên 511 và 3331
Tại Cty CP ghi
Nợ TK 336 (X.Nghiệp)
Có TK 511
Có TK 3331
2. Khi công ty thanh toán % doanh thu xuống cho chúng tôi, ghi
Nợ TK 336 (Cty CP)
Có TK 511 (số % được hưởng)

liệu công ty CP yêu cầu vậy có gì sai so với chế độ hiện hành không, mong được sự góp ý của các bác
 
T

thuevn2008

Thành viên sơ cấp
26/5/08
6
0
0
47
TPHCM
#2
Nếu đã hạch toán độc lập thì phải sử dụng TK 511, khi nào hạch toán phụ thuộc thì mới sử dụng 136, 336
 
T

thanhhong1

Thành viên sơ cấp
25/6/08
4
0
0
Cau giay
#3
Xin các bác góp ý
Xí nghiệp của tôi là chi nhánh trực thuộc Cty CP có bộ máy kế toán riêng, hạch toán độc lập. Theo yêu cầu quản lý, phòng kế toán Cty CP yêu cầu khi hạch toán doanh thu phải hạch toán qua tài khoản 336 như sau:
1. Khi phát sinh doanh thu
Tại Xí Nghiệp chúng tôi
Nợ TK 111, 112, 131
Có TK 336 (Cty CP):Cả VAT
chúng tôi không hạch toán trên 511 và 3331
Tại Cty CP ghi
Nợ TK 336 (X.Nghiệp)
Có TK 511
Có TK 3331
2. Khi công ty thanh toán % doanh thu xuống cho chúng tôi, ghi
Nợ TK 336 (Cty CP)
Có TK 511 (số % được hưởng)

liệu công ty CP yêu cầu vậy có gì sai so với chế độ hiện hành không, mong được sự góp ý của các bác
Sao lại thế hạch toán phụ thuộc (chi nhánh có con dấu riêng)
hạch toán bình thường như một công ty, cuối năm lên báo cáo tài chính riêng của chi nhánh gửi cho trụ sở chính để hợp nhất báo cáo tài chính thôi ( có thể phải lập ca Báo cáo quy - tùy quy định của công ty)

- Xin hỏi bạn ở DAKTO - Kon tum, Bạn làm ở chỗ nào vậy? có một thời gian dài tôi cũng ở trên dấy
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603

Xem nhiều