Chi phí mua nguyên vật liệu

[nhuttam85]

- Cty mình cũng là cty vừa SX vừa XD. Bên mình cũng có trường hợp xuất thẳng ra Công trường, ko qua kho. Trong trường hợp này, Cty mình hạch toán thẳng vào N154/C331 (Chi tiết cho từng CTrình) nhưng phải có phiếu giao hàng bên bán và xác nhận của Đội Trưởng đang thực hiện CTrình đó và bên vận chuyển. Thừa hay thiếu nguyên vật liệu đó sẽ được Đội trưởng làm báo cáo gởi về. Nếu thiếu thì cấp thêm. Nếu thừa thì mình sẽ nhập kho lại NVL đó: N152/C154 (Chi tiết từng CTrình) hoặc chuyển số NVL đó sang CT khác: N154A/C154B.
-Nếu nhập mua NVL mà chưa nhận được hoá đơn, bên mình hạch toán như sau:
+ Nếu đưa thẳng ra công trình, căn cứ phiếu giao hàng kế toán ghi: N154,13881/C331 (13881 là TK bên mình mở để ghi tạm số thuế GTGT chưa nhận được hoá đơn). Khi nhận được hoá đơn, ta hạch toán: N13311/C13881. Xử lý chênh lệch vào DT hoặc Chi phí khác (Thường số chênh lệch này rất nhỏ).
+ Nếu nhập qua kho thì ta thay TK 154 bằng 152/153.

 

[Never]

Bạn phải htoán qua các TK chi phí chứ!
Làm sao có thể đưa thẳng vào TK 154 được,
bạn có thể không htoán qua TK152 vì NVL mua về dùng ngay ko qua kho, Nhưng bạn phải đưa nó vào Tk621 để tập hợp chi phí NVL cho từng loại SP.
Cuối kỳ bạn căn cứ vào số NVL đã sd cho từng SP rồi mới kết chuyển nó vào Tk154 để tính giá thành chứ!
Thân!

Nếu áp dụng theo QĐ 48 thì hạch toán thẳng 154 bạn à. Bạn có thể mở thêm TK cấp 2 để theo dõi chi tiết CPNVL, CPNV, CPmáy chi công, CPSX chung.

 

[hienqb]

Sao không ai chịu trả lời giúp mình với vậy, ai đó lên tiếng đi chứ, mình thật sự không biết làm thế nào nữa rồi.

Khi nhận hàng về, có thể chỉ có phiếu xuất kho hoặc biên bản giao nhận của bên bán mà chưa ghi tiền hàng. Khi đó bạn hạch toán tiền hàng theo giá hợp đồng mà hai bên đã ký kết hoặc giá trong dự toán công trình. Khi có hóa đơn về bạn hạch toán điều chỉnh sau.
- Khi hàng về: N154/C338-bên bán
-Khi hóa đơn về: N338, N154 (số tiền chênh lệch),N133/Có 331,111