Tiền vay ngân hàng định khoản thế nào?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Chu Huyen, 3 Tháng sáu 2008.

194,515 lượt xem

  1. Chu Huyen

    Chu Huyen Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh pho Vinh- Nghe An
    Các bác cho em hỏi với. Tại ngày 01/04/2008 Công ty em vay vốn ngân hàng là: 200.000.000. Số tiền này vẫn ở ngân hàng vì công ty em làm giấy nhận nợ.
    Hàng tháng vẫn phải trả lãi tính từ ngày 01/04/2008
    -Ngày 15/04/2008 công ty em trả tiền hàng cho Công ty A từ số tiền vay ở trên: 150.000.000
    -Ngày 12/02/2008 công ty em trả tiền hàng cho Công ty B từ số tiền vay ở trên: 50.000.000
    -Ngày 31/05/2008 trả tiền vay cho ngân hàng bằng tiền mặt: 200.000.000
    Vậy em phải định khoản thế nào?
     
    #1
  2. The End

    The End ^^

    Bài viết:
    297
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    EveryWhere
    Cái này bạn vay ngân hàng với hình thức vay ngắn hạn để fục vụ cho hđộng kdoanh, vậy nên bạn sẽ định khoản cái nghiệp vụ vay tiền như sau:
    N112/C311 = 200tr
    - Thanh toán cho bên A: N331(A)/C112: 150tr
    - Thanh toán cho bên B: N331(B)/C112: 50tr
    - Trả tiền vay ngân hàng bằng TMặt: N311/C111: 200tr
    Còn khoản tiền trả lãi ngân hàng bạn sẽ hạch toán: N635/C111, 112 = số nợ lãi fải trả.
     
    #2
  3. maivang

    maivang Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    thanh hóa
    1.Nợ tk 331 (A) 150.000.000
    Có tk 112 150.000.000
    2.Nợ tk 331 (B) 50.000.000
    Có tk 112 50.000.000
    3.Nợ tk 311 200.000.000
    có tk 111 200.000.000
    theo tôi nghĩ vậy bà con hãy nói tui hạch toán có được ko? sai chỉ tôi với tôi chưa đi làm.
     
    #3
  4. Bekis

    Bekis Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    228
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    thanh thai
    Bạn xem lại xem Cty bạn đã được vay 200.000.000 hay đây là khoản tín dụng mà Cty bạn được Ngân hàng cho vay 80%. Bởi vì:
    Khi Cty vay tiền ngân hàng kế toán sẽ có 1 Ủy nhiệm chi + Khuế ước nhận nợ.Kế toán căn cứ trên UNC mà hạch toán tiền vay: N112/C311
    Nếu vay trả tiền hàng thì: N112/C311, N331/C112
    Thân!!!!
     
    #4
  5. thd6758

    thd6758 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,268
    Đã được thích:
    112
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Khi vay Ngân hàng sẽ không có chuyện tiền vay được chuyển vào tài khoản tiền gửi đâu (TK 112 là TK tiền gửi)
    Trường hợp này hạch toán như sau :
    Khi thanh toán tiền ghi có 311 (vay ngắn hạn) và nợ 331 (chi tiết từng khách hàng)
    Khi trả lãi vay ghi có 111 (Trả bằng tiền mặt), 112 (trả bằng chuyển khoản) nợ 635
    Khi thanh toán khoản vay có 111 nợ 311.
     
    #5
    Thúy 99 thích bài này.
  6. Chu Huyen

    Chu Huyen Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh pho Vinh- Nghe An
    Tiền vay ngân hàng định khoản thế nào

    Trước tiên em cảm ơn bác nha! Nhưng mà em vẫn thắc mắc, vì theo như bác thì:
    - Ngày 15/04: N331,C311: 150tr ( Chi tiết Công ty A)
    - Ngày 12/05: N331,C311: 50tr (Chi tiết Công ty B)
    Như vậy thì khoản tiền vay ngân hàng chỉ được ghi nhận là 150tr tại thời điểm ngày 15/04 và đến ngày 12/05 thì khoản tiền vay là 200tr.
    Tuy nhiên trên thực tế, tại ngày 01/04 công ty em đã vay ngân hàng. Khoản tiền vay này được ghi nhận tại ngày 01/04 và lãi tiền vay cũng đã được tính từ ngày 01/04.
    Bác có thể giải thích giúp em được không ạ?
     
    #6
  7. thd6758

    thd6758 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    2,268
    Đã được thích:
    112
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Đối với Ngân hàng thì Cty đã vay kể từ ngày 01/4 số tiền là 200tr. đáng nhẽ ra tại ngày này Cty phải làm thủ tục thanh toán ngay với khách hàng. Vì Cty không làm thủ tục ngay nên Ngân hàng mặc nhiên tính Cty vay từ 1/4 và chỉ chuyển tiền thanh toán khi Cty thông báo hoặc theo kế ước vay. Bạn lên nhớ Ngân hàng cho vay sẽ mở tài khoản vay riêng chứ Ngân hàng không bao giừo chuyển tiền vay vào tiền gửi bởi lẽ số tiền gửi mà bạn có Ngân hàng phải trả lãi không kỳ hạn cho bạn. Nếu ngân hàng chuyển vào TK TG của bạn thì ngân hàng lại phải trả lãi cho khoản này sao? còn nếu bạn muốn theo dõi ngay khoản vay này thì hạch toán sang TK phải trả như vậy công tác hạch toán sẽ phức tạp thêm. Mặt khác cuối tháng 04 ngân hàng mới tính lãi trong khi đó ngày 15/04 bạn đã có khoản vay thanh toán này rồi. Vài ý kiến vậy chúc thành công.
     
    #7
  8. Chu Huyen

    Chu Huyen Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thanh pho Vinh- Nghe An
    Tài khoản tiền vay định khoản như thế nào?

    Bác nói vậy thì em tâm phục khẩu phục rồi. Thanks bác nhìu nha
     
    #8
  9. bbc

    bbc Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    147
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    hn
    Theo em cty bác vẫn đc nhận lãi ko kỳ hạn trong TK tiền gửi đấy, vì lãi họ charge cho khoản 200 mio đc tính từ 01/04 rùi.
    Khi vay nên có thêm định khoản Nợ 112/ Có 311
    Thanh toán cho khách hàng nên dùng TK 112
     
    Last edited: 5 Tháng sáu 2008
    #9
  10. HVDZUNG

    HVDZUNG Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    7
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HN
    - Vay trả nợ KH: N331/C311
    - Trả nợ vay NH: N311/C112 or 111 nếu tt = TM

    Theo tôi việc cty bạn làm giấy nhận nợ ngày 01/4 trong khi đến 15/4 mới sd khoản vay đó để tt cho khách hàng là cty bạn thiệt rồi đó.
    Khi cần vay vốn NH thì chỉ cần ký HĐ với NH một khoản tín dụng với số tiền cụ thể là.... còn khi cần sd khoản tiền vay đó cho mục đích gì vào thời điểm nào thì lúc đó mới làm giấy nhận nợ.
    Nhắc lại: Trường hợp cty bạn vay tiền NH để trả nợ KH thì theo nguyên tắc NH sẽ yêu cầu cty bạn phải xuất trình đầy đủ ctừ như hợp đồng, hoá đơn.... chứng minh việc có mua bán với cty đó. sau đó NH sẽ căn cứ trên hạn mức tín dụng cty bạn còn bao nhiêu & chuyển thẳng vào TK cty đó.
    vì vậy ko bao giờ có việc NH chuyển một cục tiền vào TKTG của cty bạn nên ko có việc nhận lãi. chúc bạn hoàn thành nhiệm vụ.
     
    #10
  11. Trinhtaythi

    Trinhtaythi Badico.info

    Bài viết:
    186
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Tiền vay kiểu như trên thì không đưa qua TK111 cũng không đưa qua TK112 mà đưa qua TK113:
    - Tại ngày 01/04: N113/C311 = 200tr
    - Tại ngày 15/04: N331(A)/C113 = 150tr
    - Tại ngày 12/05: N331(B)/C113 = 50tr
    - Khi trả tiền cho ngân hàng: N311/C111,112
    - Khi trả lãi vay: N635/C111 = số tiền lãi.
     
    #11
  12. vuhunghn

    vuhunghn Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    26
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    bạn ko nói rõ là bạn đã mở TK tiền gửi và vay tại NH đó chưa. cho nên có hai trườgn hợp.
    TH1: Nếu Cty bạn chưa mở TK tiền gửi tại NH.thì sẽ như sau.
    Khi vay NH mà như trường hợp của bạn thì ko hạch toán 112 được ( vì TK này chỉ hạch toán khi có tiền gửi vào hoặc chuyển khoản đến một tài khoản tiền gửi của bạn đã mở tại NH đó) truờng hợp của bạn mới chỉ có tài khoản tiền vay mở tại NH đó. Khi nào bạn có UNC trảnợ thì NH mới ghi nợ cho bạn. Vậy theo tôi: Khi bạn mua hàng hóa bạn đã hạch toán nợ 152,156.../có 331
    khi nhận nợ với NH bạn ko cần hạch tóan, khi nào lập UNC trả nợ bạn hạch toán nợ 331/có 311 = 150tr. cũng từ lúcnày NH mới ghi nợ cho bạn được và cũng từ lúc này NH mới tính lãi. Vì từ ngày 01-15/04 tiền vẫn nằm trong két của NH thì tính lãi sao được.
    TH2: đã mở TK tiền gửi tại NH. thì sau khi nhận nợ NH đã chuyển vào TK tiền gửi của bạn tại NH đó và bắt đầu tính lãi tiền vay theo khế ước, và cũng tính lãi tiền gửi ( lãi suất ko kỳ hạn) cho bạn. TH này bạn hạcht toán nhứ trên là đúng. nợ 112/có 311 và khi trả gốc và lãi thì như các bạn đã nói ở trên.
    Ngày nay một số Cty mở tài khoản tiền gửỉ một NH và Tk tiền vay một NH khác. nếu mở cả hai TK cùng một NH thì đôi khi mình chưa muốn trả nợ NH đã trích từ TK tiền gửi của bạn chuyển sang TK tiền vay khi đến hạn, hơn nữa như vậy NH cũng nắm thêm được hoạt động của bạn. Tốt nhất là gửi một nơi và vay một nơi. chúc bạn thành công
     
    #12
  13. galathuonghoai

    galathuonghoai Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    quang binh
    Ðề: Tiền vay ngân hàng định khoản thế nào?

    Chào các anh chị. Em có thắc mắc này muốn hỏi cả nhà. Công ty em vay Ngân hàng, nhưng vì theo thông tư mới, các khoản vay trên 100 tr phải chuyển khoản. Mà lúc vay, em ko có đủ hóa đơn để vay và thanh toán cho bên bán nên làm hợp đồng nhân công với một người quen có số tài khoản tại Ngân hàng đó và nhờ tài khoản của người đó để chuyển khoản số tiền vay trên. Nhưng trên thực tế là người đó ko hề làm công cho bên công ty em và công ty em cũng ko có hóa đơn hay chứng từ gì cần thanh toán cho người đó. Người đó nhận tiền xong và trả lại công ty em bằng tiền mặt. Vậy em phải hạch toán khoản vay trên như thế nào cho hợp lý ạ. Mong các anh chị giải đáp cho em với .
     
    #13
  14. hientea

    hientea Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    phu tho
    Ðề: Tiền vay ngân hàng định khoản thế nào?

    XIn mọi người giúp.
    Mình vừa mới vay một khế ước tại ngân hàng mới 520 tr. để giải ngân mình làm 1 HĐ khống vàchuyển tiền cho 1 anh bạn sau đó anh bạn rút tiền về cho mình. Vạy hạch toán NTN?

    Mình làm thế này có đúng k?
    N311, C112 chi tiết NH
    sau đó làm thủ tục vay anh bạn, mấy ngày sau làm thủ tục trả tiền vay anh bạn (thủ tục khống)
     
    Last edited: 6 Tháng tám 2013
    #14

Chia sẻ trang này