Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn?

[nin90]

Anh chị tư vấn giùm em vấn đề này nha.
TH1:Khi công ty mình(Qđ 48) xuất hóa đơn
Nếu công trình nghiệm thu ngày 30/01 và công ty em xuất hóa đơn đầu ra ngày 15/02 thì có bị xem là vi phạm quy định về thời gian xuất hóa đơn không?
Vào ngày 15/02 em sẽ hạch toán doanh thu: N131/C511,C33311 còn phần giá vốn N632/C154 thì hạch toán vào ngày này luôn hay vào ngày nghiệm thu 30/01?
TH2: Khi công ty mình(qđ 48) nhận hóa đơn
Ngược lại nếu công ty em ký nghiệm thu vào 30/01 và nhận được hóa đơn đầu vào(ngày trên hóa đơn 15/02) cho phần nghiệm thu này , em sẽ hạch toán: N154,133/C331 vào ngày 30/01 hay 15/02??
Giúp em với......

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

Anh chị tư vấn giùm em vấn đề này nha.
TH1:Khi công ty mình(Qđ 48) xuất hóa đơn
Nếu công trình nghiệm thu ngày 30/01 và công ty em xuất hóa đơn đầu ra ngày 15/02 thì có bị xem là vi phạm quy định về thời gian xuất hóa đơn không?
Vào ngày 15/02 em sẽ hạch toán doanh thu: N131/C511,C33311 còn phần giá vốn N632/C154 thì hạch toán vào ngày này luôn hay vào ngày nghiệm thu 30/01?
TH2: Khi công ty mình(qđ 48) nhận hóa đơn
Ngược lại nếu công ty em ký nghiệm thu vào 30/01 và nhận được hóa đơn đầu vào(ngày trên hóa đơn 15/02) cho phần nghiệm thu này , em sẽ hạch toán: N154,133/C331 vào ngày 30/01 hay 15/02??
Giúp em với......

- Bạn chưa nói niên độ KT là tháng, quí, hay năm ? Nghiệm thu 30/01 xuất HĐ 15/02 được không vi phạm thời gian. giá vốn kết chuyển vào tháng có DT.
- Trường hợp 2 bạn nhận được HĐ tháng nào thì kê khai tháng đó ( Có thể chậm 6 tháng sau )

 

[nin90]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

Niên độ kế toán của công ty em là năm, từ 1/1-31/12.

 

[hanh243]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

- Bạn chưa nói niên độ KT là tháng, quí, hay năm ? Nghiệm thu 30/01 xuất HĐ 15/02 được không vi phạm thời gian. giá vốn kết chuyển vào tháng có DT.
- Trường hợp 2 bạn nhận được HĐ tháng nào thì kê khai tháng đó ( Có thể chậm 6 tháng sau )

TH2 thì theo như bạn nói, còn TH 1 thì nếu bạn xuất hóa đơn vào ngày 15/2 thì bạn phải kê khai và nộp thuế GTGT vào kỳ tính thuế tháng 1, nếu bạn kê khai vào tháng 2 thì khi cơ quan thuế kiểm tra phát hiện ra thì bạn sẽ bị vi phạm kê khai nộp thuế GTGT muộn. Vì theo quy định tại thông tư 06/2012 thì thời điểm ghi nhận thuế GTGT là thời điểm nghiệm thu
Thân!

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

TH2 thì theo như bạn nói, còn TH 1 thì nếu bạn xuất hóa đơn vào ngày 15/2 thì bạn phải kê khai và nộp thuế GTGT vào kỳ tính thuế tháng 1, nếu bạn kê khai vào tháng 2 thì khi cơ quan thuế kiểm tra phát hiện ra thì bạn sẽ bị vi phạm kê khai nộp thuế GTGT muộn. Vì theo quy định tại thông tư 06/2012 thì thời điểm ghi nhận thuế GTGT là thời điểm nghiệm thu
Thân!

Không sao vì NT vào 30/01 xuất HĐ 15/02 sau 15 ngày kê khai vào tháng 02 thuế không phạt đâu.

 

[matnauvotinh]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

Như vậy có được không bạn. Công ty mình cũng vậy, nghiệm thu ngày 21/2 nhưng đến tháng 3 mình mới viết hóa đơn, nghe các bạn nói thì mình lo quá hix

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

Như vậy có được không bạn. Công ty mình cũng vậy, nghiệm thu ngày 21/2 nhưng đến tháng 3 mình mới viết hóa đơn, nghe các bạn nói thì mình lo quá hix

Cái này thì khác bạn nên xuất HĐ trong tháng 2 vì sang T3 khác với tháng NT nhưng nếu xuất HĐ vào đầu tháng 3 thì có phạt cũng không đáng kể nên nhiều cơ quan thuế thông cảm và không phạt.

 

[ngoclaso1]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

Không sao vì NT vào 30/01 xuất HĐ 15/02 sau 15 ngày kê khai vào tháng 02 thuế không phạt đâu.

Trong tháng 9 này công ty em có xuất 2 Hóa đơn, nhưng Biên bản nghiệm thu là 25/4/13 và 30/07/13. Như vậy công ty em có bị phạt không ạ?
Công ty em làm về viết sách Lịch sử: Cụ thể là Nghiên cứu, biên soạn lịch sử Đảng bộ các xã, phường. Tùy vào kết quả mà có Biên bản nghiệm thu và tương ứng xuất Hóa đơn ạ. hix.

 

[ngoclaso1]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn?

Hix. không ai giúp em câu trả lời ạ.((((((((((((((((((((((((((((((((((((((

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

Trong tháng 9 này công ty em có xuất 2 Hóa đơn, nhưng Biên bản nghiệm thu là 25/4/13 và 30/07/13. Như vậy công ty em có bị phạt không ạ?
Công ty em làm về viết sách Lịch sử: Cụ thể là Nghiên cứu, biên soạn lịch sử Đảng bộ các xã, phường. Tùy vào kết quả mà có Biên bản nghiệm thu và tương ứng xuất Hóa đơn ạ. hix.

Nghiệm thu tháng 4 và 7 mà đến tháng 9 mới xuất HĐ thì bị phạt là chắc rồi bạn ạ.

 

[ngoclaso1]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

Hix. em cảm ơn chị nhé. :005:

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

Hix. em cảm ơn chị nhé. :005:

Cám ơn bạn đã đỗi giới tính cho mình nhé!!!

 

[ngoclaso1]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

Sry anh. em cứ nghĩ a là c Huệ cơ

 

[chudinhxinh]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn?

THÔNG TƯ Số: 64/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 5 năm 2013
HƯỚNG DẪN THI HÀNH NGHỊ ĐỊNH SỐ 51/2010/NĐ-CP NGÀY 14 THÁNG 5 NĂM 2010 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH VỀ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ
Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Trường hợp giao hàng nhiều lần hoặc bàn giao từng hạng mục, công đoạn dịch vụ thì mỗi lần giao hàng hoặc bàn giao đều phải lập hoá đơn cho khối lượng, giá trị hàng hoá, dịch vụ được giao tương ứng.
Ngày lập hóa đơn đối với bán hàng hoá là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hoá cho người mua, tức là xuất hàng bán đồng thời phải xuất hoá đơn.
Trường hợp cty viết hoá đơn sau thời điểm giao hàng (chậm xuất HĐ) thì bị coi là hành vi không lập hoá đơn khi bán hàng hoá, dịch vụ và bị xử phạt theo Điều 33 ND 51:
5. Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với hành vi không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ có giá trị thanh toán trên 200.000 đồng cho người mua theo quy định tại Nghị định này
Bây giờ thay bằng nghị định : 39/2011/NĐ-CP ngày 26/05/2011
4. Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi bán hàng không lập hóa đơn bán hàng theo quy định.
Ngoài ra còn bị
1. Phạt hành chính
2. Phạt chậm nộp thuế.
= > do đó bạn hãy kéo dài thời gian nghiệm thu công trình ra để gần kề ngày xuất hóa đơn , còn xác nhận khối lượng thì làm trước cũng ko sao

 

[ngoclaso1]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn?

THÔNG TƯ Số: 64/2013/TT-BTC ngày 15 tháng 5 năm 2013
HƯỚNG DẪN THI HÀNH NGHỊ ĐỊNH SỐ 51/2010/NĐ-CP NGÀY 14 THÁNG 5 NĂM 2010 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH VỀ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ
Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Trường hợp giao hàng nhiều lần hoặc bàn giao từng hạng mục, công đoạn dịch vụ thì mỗi lần giao hàng hoặc bàn giao đều phải lập hoá đơn cho khối lượng, giá trị hàng hoá, dịch vụ được giao tương ứng.
Ngày lập hóa đơn đối với bán hàng hoá là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hoá cho người mua, tức là xuất hàng bán đồng thời phải xuất hoá đơn.
Trường hợp cty viết hoá đơn sau thời điểm giao hàng (chậm xuất HĐ) thì bị coi là hành vi không lập hoá đơn khi bán hàng hoá, dịch vụ và bị xử phạt theo Điều 33 ND 51:
5. Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với hành vi không lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ có giá trị thanh toán trên 200.000 đồng cho người mua theo quy định tại Nghị định này
Bây giờ thay bằng nghị định : 39/2011/NĐ-CP ngày 26/05/2011
4. Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi bán hàng không lập hóa đơn bán hàng theo quy định.
Ngoài ra còn bị
1. Phạt hành chính
2. Phạt chậm nộp thuế.
= > do đó bạn hãy kéo dài thời gian nghiệm thu công trình ra để gần kề ngày xuất hóa đơn , còn xác nhận khối lượng thì làm trước cũng ko sao

Vâng. em cảm ơn anh nhiều ạ

 

[tranloanhy]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

Hì bạn này có câu tloi thật ấn tượng khó phai

 

[thuycoi1204]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn?

Nhân tiện cho em hỏi luôn là có ai biết cách tính giá vốn trong công ty xây dựng k ạ, giúp em với ạ.. e mới làm công ty xây dựng nên k biết tính thế nào.hic

 

[opera]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn??

Cái này thì khác bạn nên xuất HĐ trong tháng 2 vì sang T3 khác với tháng NT nhưng nếu xuất HĐ vào đầu tháng 3 thì có phạt cũng không đáng kể nên nhiều cơ quan thuế thông cảm và không phạt.

Em thấy cái việc xuất hóa đơn đúng ngày với ngày nghiệm thu ctr cũng khó, vì bên mình giữ hóa đơn đến khi nào bên kia họ thanh toán thì mới xuất cho họ, chứ xuất rồi họ thanh toán rất chậm.
Vậy có cách nào để giải quyết cái chỗ nào ko ạ?

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn?

Nhân tiện cho em hỏi luôn là có ai biết cách tính giá vốn trong công ty xây dựng k ạ, giúp em với ạ.. e mới làm công ty xây dựng nên k biết tính thế nào.hic

Giá vốn là toàn bộ chi phí thực tế ( vật liệu, nhân công, máy, chi phí QL phân xưởng, công trường ) bạn đã đưa vào từng SP, Ctrình, hạng mục Ctrình ( thể hiện = hóa đơn, chứng từ ) được tập hợp qua TK 154 ( SP dỡ dang ) khi có DT từ 154 sang 632. Cách tính giá vốn cho SP ngành nào cũng vậy thôi.

 

[thuycoi1204]

Ðề: Không hiểu về ngày nghiệm thu và ngày xuất hóa đơn?

Giá vốn là toàn bộ chi phí thực tế ( vật liệu, nhân công, máy, chi phí QL phân xưởng, công trường ) bạn đã đưa vào từng SP, Ctrình, hạng mục Ctrình ( thể hiện = hóa đơn, chứng từ ) được tập hợp qua TK 154 ( SP dỡ dang ) khi có DT từ 154 sang 632. Cách tính giá vốn cho SP ngành nào cũng vậy thôi.

Biết là thế nhưng ví dụ cty em kỳ này DT của ctrinh khi xuất hđ là 700tr vậy thì mình tính giá vốn thế nào ạ.