Không khớp Sổ phụ ngân hàng

[binhminhhanoi]

Cuối Năm số dư trên BCTC không khớp với sổ phụ ngân hàng, liệu có bị phạt không?? :wall:

 

[thumper]

ạc số dư TK 112 khác số dư trên sổ phụ Ngân hàng...đến khi thuế về kiểm tra quyết toán thì ko phạt mới lạ.
Bạn nên kiểm tra lại đi, rà soát theo từng ngày, tớ nghĩ đơn giản thôi mà

 

[binhminhhanoi]

Vậy theo bạn có cách nào không?? Mình lệch tháng 12/07 với Ngân hàng và số dư cuối năm sai.Tháng 1 mình điều chỉnh nhưng thấy không an tâm. Có cách nào bạn chỉ giúp mình nhé.Cảm ơn nhiều.

 

[clampquyettam]

Nếu bạn đã phát hiện ra chỗ sai và đã điều chỉnh trong trong 01/08 thì mình thấy không sao đâu. Có nhiều trường hợp như thế rồi, không đủ chứng từ ngân hàng để hạch toán nên chuyển sang năm lấy đủ chứng từ hạch toán tiếp.

 

[dongminhkh]

Vậy theo bạn có cách nào không?? Mình lệch tháng 12/07 với Ngân hàng và số dư cuối năm sai.Tháng 1 mình điều chỉnh nhưng thấy không an tâm. Có cách nào bạn chỉ giúp mình nhé.Cảm ơn nhiều.

Chắc là bạn không đối chiếu hàng tháng với NH, nếu không bạn đã không có sai sót đó. Nếu tháng 12/07 bạn bị lệch, sang tháng 01/08 bạn đã điều chỉnh thì không sao, cứ yên tâm (nhưng phải có chứng từ chứng minh).

 

[minhhuong]

Cho mình hỏi một câu.ở công ty mình tài khoản gửi ngân hàng chủ yếu là USD nhưng cũng có tài khoản là VNĐ thế làm thể nào mà mình có thể đối chiếu số dư cuối trên BCTC với sổ phụ ngân hàng đây? vì USD chuyển đổi sang VND theo tỷ giá khác nhau.

 

[pqhai]

Tiền VND bạn lập một bảng excel theo dõi bên ngoài, cuối tháng làm đối chiếu số dư tiền gửi NH.
Tiền USD bạn cũng nên làm một bảng như vậy, trong đó phản ánh cả tỷ giá nưa, vì công ty mình làm theo pp trung bình động.
Mình theo dõi như vậy chẳng bao giờ thấy lệch dù chỉ 1 đồng,hi
chúc vui nha

 

[Bekis]

Thông thường trên sổ phụ ngân hàng có số dư hàng ngày mà các bạn.Căn cứ số dư đó ta có thể đối chiếu với sổ sách khi nhập liệu.Ngày nào chính xác ngày đó.

 

[ISKATA]

Cuối Năm số dư trên BCTC không khớp với sổ phụ Nhàng, liệu có bị phạt không?? :wall:

Tùy theo mức độ và bản chất của sự chênh lệch.
Nếu sai lệch ít và sai do bạn hạch tóan thiếu khỏan tiển lãi TGNH thì không sao.
Nếu sai lệch do cty bạn cho người khác mượn TK để chuyển tiền vào và rút sau ( không liên quan đến việc kinh doanh) thì bị phạt hành chính.
Nếu sai lệch do cty bạn bán hàng, khách hàng chuyển tiền và họ không cần hóa đơn, nên bên bạn không xuất hóa đơn thì mức phạt sẽ khác, có thể rất cao.

Bạn phải tìm nguyên nhân mới giải quyết đuợc. Hơi mệt mỏi đấy!

 

[lesang]

Nói chung là mình cũng làm rồi . Tài khoản ngoại tệ nhưng đến khi đưa vào báo cáo TC thì lại phải quy ra VNĐ. Nên theo mình mà tiền gửi ở ngân hàng mà bị lệch thì cứ phang vào ngoại tệ và áp tỉ giá cho nó sao cho tổng tiền cân là được .Kiểu gì cũng khớp được hết .
Kế toán là một nghệ thuật và :
Kế toán trưởng là 01 nghệ sĩ

 

[oanh110726]

Nói chung là mình cũng làm rồi . Tài khoản ngoại tệ nhưng đến khi đưa vào báo cáo TC thì lại phải quy ra VNĐ. Nên theo mình mà tiền gửi ở ngân hàng mà bị lệch thì cứ phang vào ngoại tệ và áp tỉ giá cho nó sao cho tổng tiền cân là được .Kiểu gì cũng khớp được hết .
Kế toán là một nghệ thuật và :
Kế toán trưởng là 01 nghệ sĩ

Tất cả các tài khoản trên bảng cân đối số phát sinh hàng tháng đều phải áp dụng loại tiền VND chứ không phải là đợi khi làm báo cáo tài chính rùi mới quy ra VND :wall:. Còn việc bạn xác nhận số dư cuối tháng của tài khoản USD thì bạn phải lấy tỷ giá liên ngân hàng ngày cuối tháng để làm tỷ giá xác nhận số dư, sau đó bạn dùng tỷ giá ngân hàng bạn đang gửi tiền * với số dư cuối tháng. nếu có chênh lệch bạn xem lãi hay lỗ thì hạch toán vào 515 hoặc 635. Cách làm của mình 4 năm nay là như thế và không thấy CQ thuế nào kêu ca cả!