Hạch toán Lãi vay ( Sót )

[muadong]

Chào các bạn !
Bạn mình có hỏi mình về vấn đề hạch toán Sót Lãi vay năm 2003.
Năm 2003 Cty bạn mình có vay 200.000.000 VND để kinh doanh. Nhưng khi hạch toán vào Chi phí tài chính thì quên chỉ hạch toán có 04 tháng thôi.
Vậy năm 2004 bạn tôi có được phép hạch toán số Lãi bỏ quên này ko ?. Vì hiện tại năm 2004 Cty bạn tôi vẫn vay số tiền la 200.000.000 VNĐ.
Bạn nào biết giúp bạn tôi với.
Cảm ơn các bạn nhiều nhiều...........

 

[Khuatquangthin]

Trước hết phải xác định dây là vay của cá nhân rồi đúng không,
Nếu là vay của cá nhân thì mới có chuyện quên lhạch toán lãi vay. Nhưng nghĩ cũng thật ngớ ngẩn thật. Vậy lúc người ta đến lãnh lãi thì hạch toán thế nào mà lại quên được.
Phải xác định được hiện số tiền lãi đã trả hạch toán tại đâu. Nếu chưa trả lãi tiền vay thì. Việc bỏ sót chi phí lãi tiền vay như vậy hướng xử lý nên thanh lý hợp đồng vay cũ rồi lập lại hợp đồng huy động vốn mới sau đó trích lãi vào chi phí như sau:
Nợ 635 / Có Tk3388 : thanh toán theo từng tháng trích lãi vay theo từng tháng.

 

[muadong]

Vậy đầu năm 2004 sẽ thanh lý hợp đồng cũ với số tiền là : 200.000.000 VNĐ
và số Lãi phải trả là :
Nợ : 311 :200.000.000
Có : 111 : 200.000.000

Nợ : 635 : Số tiền sót
Có : 111 : Số tiền sót

Làm như vậy có được không bạn.

 

[hong hot]

Tài khoản chi phí khác sử dụng để hạch toán cả các khoản chi phí bị bỏ sót đấy bạn ạ, còn không phải làm mấy thủ tục rườm rà kia đâu vì nó chẳng có ý nghĩa gì cả.

 

[muadong]

cam on cac ban nhieu
Hy vong la cac Can Bo se bo qua cho ban minh.