Chênh lệch tỷ giá

[Trakhuc]

Chào các bạn , mong các bạn giúp mình với.

Công ty mình hiện nay chỉ có tài khoản USD.Mọi khoản chuyển trả điều chuyển qua USD.
Ngày 30/5 chuyển trả cho khách hàng 3000.000đ(theo hoá đơn VAT), Ngân hàng chuyển trả 185USD(tỉ giá 16200).Số dư của TK USD là 10000, và tỉ giá ghi sổ là 16100.
Với trường hợp trên đây của mình thì mình sẽ định khoản như thế nào?

Mình làm như thế này ko biết có dúng ko?
N331: 185*16200=3000.000
C112: 185*16100=290.0000.
C635: 100.000

 

[luankt44a]

Chào các bạn , mong các bạn giúp mình với.

Công ty mình hiện nay chỉ có tài khoản USD.Mọi khoản chuyển trả điều chuyển qua USD.
Ngày 30/5 chuyển trả cho khách hàng 3000.000đ(theo hoá đơn VAT), Ngân hàng chuyển trả 185USD(tỉ giá 16200).Số dư của TK USD là 10000, và tỉ giá ghi sổ là 16100.
Với trường hợp trên đây của mình thì mình sẽ định khoản như thế nào?

Mình làm như thế này ko biết có dúng ko?
N331: 185*16200=3000.000
C112: 185*16100=290.0000.
C635: 100.000

Chào bạn

Theo mình bạn chỉ cần định khoản thế này là được
Nợ TK 331: 3.000.000
Có TK 112: 3.000.000

Theo tỉ giá trên hoá đơn. Thực ra ở đây là bạn đổi USD thành VND mà bạn lại không có TK VND. Do vậy bạn thanh toán trực tiếp luôn

 

[ycafe123]

Bút toán:
N331: 185*16200=3000.000
C112: 185*16100=290.0000.
C515: 100.000

 

[Phạm Văn Khang]

Cty mình vay USD của Cty nước ngoài, VD tỷ giá hôm ký hợp đồng vay là 16.000, (150.000 USD = 2tỷ 4 VNĐ) hôm tiền vay USD về Cty đi rút ra tiền mặt thì tỷ giá là 16.100. Quy đổi ra bằng 2.415.000.000 VND. Cho mình hỏi trường hợP này có tính là doanh thu tài chính không ?
Cám ơn nhiều

 

[ycafe123]

Cty mình vay USD của Cty nước ngoài, VD tỷ giá hôm ký hợp đồng vay là 16.000, (150.000 USD = 2tỷ 4 VNĐ) hôm tiền vay USD về Cty đi rút ra tiền mặt thì tỷ giá là 16.100. Quy đổi ra bằng 2.415.000.000 VND. Cho mình hỏi trường hợP này có tính là doanh thu tài chính không ?
Cám ơn nhiều

Có bạn à. 15.000.000 bạn hạch toán vào tài khoản 515- Doanh thu hoạt động tài chính. Bút toán cụ thể:
Nợ TK 111: 2.415.000.000
Có TK 112: 2.400.000.000
Có TK 515: 15.000.000

 

[luankt44a]

Bút toán:
N331: 185*16200=3000.000
C112: 185*16100=290.0000.
C515: 100.000

Thế này thì bất kỳ khoản thanh toán nào qua
NH cũng có TK515/635 trừ khi bạn dự đoán
được tỉ giá mà NH bản USD cho bạn

Cty mình vay USD của Cty nước ngoài, VD tỷ giá hôm ký hợp đồng vay là 16.000, (150.000 USD = 2tỷ 4 VNĐ) hôm tiền vay USD về Cty đi rút ra tiền mặt thì tỷ giá là 16.100. Quy đổi ra bằng 2.415.000.000 VND. Cho mình hỏi trường hợP này có tính là doanh thu tài chính không ?
Cám ơn nhiều

Không có doanh thu tài chính. Bạn rút tiền USD mang về,
bạn chưa hề bán.

 

[ycafe123]

Khi vay, bạn hạch toán trên TK 112 bằng VDN: 2,4 tỷ và theo dõi nguyên tệ trên TK ngoại bảng.
Khi rút tiền thì bạn đã có tỷ giá tại ngày rút theo niêm yết của NH mà, hạch toán trên TK 112 vẫn là 2,4 tỷ. số chênh lệch giữa 2,4 tỷ và 2,415 tỷ khi rút về thì bạn cũng phải hạch toán chứ.

 

[thuhanhvirbac]

Cho mình hỏi, mình mua hàng của Cty trong nước. Hợp đồng ký bàng USD nhưng luôn quy đổi ra VND khi viết hoá đơn. VD $100K, TG=17.000 ngày 10/6. Đến ngày 12/6 mình mới thanh toán tiền hàng cho họ TG là 16.800. Mình chỉ có TK USD để giao dịch, và cũng luôn phải bán $ mua VND khi thanh toán trong nước. Mình hạch toán như sau có đúng không nhé:

a) Nợ 156,1331: 1,7 tỉ = $100K
Có 3311:1,7 tỉ

b) Nợ 3311: 1,7 tỉ
Có 11222: 1,68 tỉ
Có 515: 20tr = $0

TH 2: Vay vốn Cty mẹ từ nước ngoài
a) Khi tiền về hạch toán theo TGNH ngày đó
Nợ 11222: $100,000 = 1,7 tỉ
Có 336 : $100,000 = 1,7 tỉ
b) Khi trả tiền, hạch toán theo TG ngày tt, chênh lệch HT vào 515 or 6352?
Nợ 336 : $100,000 = 1,7 tỉ
Nợ 6352 : $0 = 0.1 tỉ
Có 11222: $100,000 = 1,8 tỉ

Cảm ơn nhiều.

 

[Trakhuc]

Chào bạn

Theo mình bạn chỉ cần định khoản thế này là được
Nợ TK 331: 3.000.000
Có TK 112: 3.000.000

Theo tỉ giá trên hoá đơn. Thực ra ở đây là bạn đổi USD thành VND mà bạn lại không có TK VND. Do vậy bạn thanh toán trực tiếp luôn

Cảm ơn bạn đã trả lời giúp mình,Mình nghĩ định khoản như bạn là đúng rùi,nhưng có một điều là ở đây có khoản chênh lệch tỉ giá giữa ngày ghi sổ và ngày chuyển trả.chắc mình phải mở thêm tài khoản bằng VND, khi nào chuyển trả thì chuyển qua tài khoản này quá

 

[dongho_cat]

Ở trường hợp 1 mình thấy câu hỏi chưa rỏ ràng:
Bạn nói:

Mình chỉ có TK USD để giao dịch, và cũng luôn phải bán $ mua VND khi thanh toán trong nước

tức là trong trường hợp này bạn đã sử dụng tài khoản ngoại tệ để mua VND và thanh toán cho người bán hay sao? Nếu vậy thì trường hợp này bạn phải hạch toán chênh lệch mua bán ngoại tệ chứ. Còn nếu như bạn trã cho người bán bằng tiền USD thì bạn phải căn cứ vào tỉ giá ghi sổ trên TK ngoại tệ của bạn và tỉ giá thực tế ngày bạn thanh toán để hạch toán chênh lệch chứ.
Ở trường hợp thứ 2 củng vậy bạn phải căn cứ vào tỉ giá ghi sổ và tỷ giá thực tế ngày bạn chuyển trả để hạch toán chênh lệch chứ bạn.
Chúc tốt lành

 

[luankt44a]

Cảm ơn bạn đã trả lời giúp mình,Mình nghĩ định khoản như bạn là đúng rùi,nhưng có một điều là ở đây có khoản chênh lệch tỉ giá giữa ngày ghi sổ và ngày chuyển trả.chắc mình phải mở thêm tài khoản bằng VND, khi nào chuyển trả thì chuyển qua tài khoản này quá

TG giữa ngày ghi sổ và ngày trả bao giờ cũng chênh lệch
vì nó là những ngày khác nhau. Bạn chỉ nên mở TK VND
khi: + Nó thuận tiện cho giao dịch
+ Việc bạn đổi USD sang VND sẽ có lợi hơn khi bạn
dự định ngày bán USD với tỉ giá cao. Và bạn có TK VND
để giữ nó

 

[tranbinh200780]

Bút toán:
N331: 185*16200=3000.000
C112: 185*16100=290.0000.
C515: 100.000

Hạch tóan như thế này thì đúng rồi.

 

[Phupv1982]

Chào các bạn , mong các bạn giúp mình với.

Công ty mình hiện nay chỉ có tài khoản USD.Mọi khoản chuyển trả điều chuyển qua USD.
Ngày 30/5 chuyển trả cho khách hàng 3000.000đ(theo hoá đơn VAT), Ngân hàng chuyển trả 185USD(tỉ giá 16200).Số dư của TK USD là 10000, và tỉ giá ghi sổ là 16100.
Với trường hợp trên đây của mình thì mình sẽ định khoản như thế nào?

Mình làm như thế này ko biết có dúng ko?
N331: 185*16200=3000.000
C112: 185*16100=290.0000.
C635: 100.000

Bạn phải xem CM 10 nhe:
Còn bạn phải hạch toán là
Nợ TK 331: tỷ giá 16.2
Có TK 1122: tỷ giá 16.1
CÓ TK 515: chênh lệch
Còn bạn hạch toán
Nợ TK 331:
Có Tk 1121:
khi bạn thanh toán trực tiếp qua ngân hàng bằng tiền VNĐ thôi.

 

[luankt44a]

Bạn phải xem CM 10 nhe:
Còn bạn phải hạch toán là
Nợ TK 331: tỷ giá 16.2
Có TK 1122: tỷ giá 16.1
CÓ TK 515: chênh lệch
Còn bạn hạch toán
Nợ TK 331:
Có Tk 1121:
khi bạn thanh toán trực tiếp qua ngân hàng bằng tiền VNĐ thôi.

Làm sao bạn có thể ghi vào sổ được bút toán như trên,
hơn nữa vào ngày bạn ghi sổ thì bạn hoàn toàn chưa
biết được tỉ giá bán USD (Ngày bạn thanh toán)

 

[Phạm Văn Khang]

Khi vay, bạn hạch toán trên TK 112 bằng VDN: 2,4 tỷ và theo dõi nguyên tệ trên TK ngoại bảng.
Khi rút tiền thì bạn đã có tỷ giá tại ngày rút theo niêm yết của NH mà, hạch toán trên TK 112 vẫn là 2,4 tỷ. số chênh lệch giữa 2,4 tỷ và 2,415 tỷ khi rút về thì bạn cũng phải hạch toán chứ.

Bạn cho mình hỏi rõ hơn
TK vay 311 thì mình vẫn hạch toán là 2.4tỷ, còn phần chênh lệch tỷ giá 15triệu minh đưa vào TK 515 có đúng không ?

 

[luankt44a]

Theo mình thì nghiệp vụ này được định khoản chi tiết như sau:
- Bút toán đổi USD sang VND:
Nợ TK 1121/Có TK 1122: số tiền USD x 16,200 (TG bán)
- Bút toán trả nợ:
Nợ TK 331/Có TK 1121: 3,000,000 (TG ngày ghi sổ)

 

[Phuoc Nhan]

Ngoại tệ

Mình có vấn đề này nhờ các bạn cho ý kiến. Cty mình có TK(USD) & TK (VND). Vào ngày 20/05 trên phiếu chuyển khoản của NH (cũng là hóa đơn GTGT) có ghi thu phí chứng từ = 100 USD, VAT 10% = 10 USD. Thu trực tiếp bằng USD. Vậy khi khai thuế GTGT tháng 5 mình quy đổi 10 USD trên ra VND như thế nào?:director:

 

[Bekis]

Mình có vấn đề này nhờ các bạn cho ý kiến. Cty mình có TK(USD) & TK (VND). Vào ngày 20/05 trên phiếu chuyển khoản của NH (cũng là hóa đơn GTGT) có ghi thu phí chứng từ = 100 USD, VAT 10% = 10 USD. Thu trực tiếp bằng USD. Vậy khi khai thuế GTGT tháng 5 mình quy đổi 10 USD trên ra VND như thế nào?:director:

Căn cứ tỷ giá của ngân hàng bạn quy đổi ra VND để làm báo cáo thuế.
Thân!

 

[Trakhuc]

Ở trường hợp 1 mình thấy câu hỏi chưa rỏ ràng:
Bạn nói: tức là trong trường hợp này bạn đã sử dụng tài khoản ngoại tệ để mua VND và thanh toán cho người bán hay sao? Nếu vậy thì trường hợp này bạn phải hạch toán chênh lệch mua bán ngoại tệ chứ. Còn nếu như bạn trã cho người bán bằng tiền USD thì bạn phải căn cứ vào tỉ giá ghi sổ trên TK ngoại tệ của bạn và tỉ giá thực tế ngày bạn thanh toán để hạch toán chênh lệch chứ.
Ở trường hợp thứ 2 củng vậy bạn phải căn cứ vào tỉ giá ghi sổ và tỷ giá thực tế ngày bạn chuyển trả để hạch toán chênh lệch chứ bạn.
Chúc tốt lành

Trường hợp của mình là khi mình chuyển trả mình viết uỷ nhiệm chi với số tiền đúng theo trên hoá đơn , Ngân hàng sẽ quy đổi ra tiền USD theo tỉ giá thực tế ngày chuyển trả , Ngân hàng trừ trực tiếp số tiền chuyển trả trên tài khoản USD của công ty.

Khi mình nhận hoá đơn về DK:N642:3000000 (Có quy đổi ra USD vào lúc này ko?)
N133:3000000
C331:3300000
Khi chuyển trả : N331:3300000
C1122:3300000(203,7*16200)
Vì ko có tài khoản VND nên ngân hàng sẽ dổi 3300000 thành 203.7USD trừ trực tiếp trên tài khoản USD.
trên sổ ngân hàng của mình thấy có khoản chênh lệch tỉ gía giữa ngày ghi sổ (Ngày ghi sổ của 203.7 USD la 16100) và ngày chuyển trả (16200)but mình ko biết hạch toán khoản chênh lệch này vào đâu cả.vì thực tế số tiền chuyển trả khi quy đổi ra VND vẫn la 33000000 khớp với số tiền mình nhận trên hoá đơn