Kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu

[Buongbinhcom]

Cty mình nhập hàng tháng 12/2006 và đã xuất SX hết trong tháng 12/2006 nhưng sang tháng 01/2007 mới nộp thuế GTGT hàng nhập. Vậy tháng 12/2006 mình có được phép kê thuế GTGT đầu vào của hàng NK không? Cán bộ thuế bảo không được và dẫn nghị định 32 ngày 9/4/07 có ghi rõ phải nộp thuế rồi mới được kê. Cái NĐ này còn ra sau khi nghiệp vụ nhập khẩu của mình phát sinh cơ mà. Trước đấy có văn bản nào hướng dẫn về vụ này không vậy. Giúp mình nhanh lên nhé, mình đang cần gấp.

 

[Truong Nguyen]

Cty mình nhập hàng tháng 12/2006 và đã xuất SX hết trong tháng 12/2006 nhưng sang tháng 01/2007 mới nộp thuế GTGT hàng nhập. Vậy tháng 12/2006 mình có được phép kê thuế GTGT đầu vào của hàng NK không? Cán bộ thuế bảo không được và dẫn nghị định 32 ngày 9/4/07 có ghi rõ phải nộp thuế rồi mới được kê. Cái NĐ này còn ra sau khi nghiệp vụ nhập khẩu của mình phát sinh cơ mà. Trước đấy có văn bản nào hướng dẫn về vụ này không vậy. Giúp mình nhanh lên nhé, mình đang cần gấp.

+ Không có nghị định 32 mà đó là thông tư 32/2007/TT-BTC, trước thông tư 32/2007/TT-BTC có hiệu lực ngày 4 tháng 6 năm 2007 thì bạn thực hiện kê khai theo hướng dẫn tại thông tư 120/2003/TT-BTC nhé!

Thân chào bạn!

 

[bbc]

Cty mình nhập hàng tháng 12/2006 và đã xuất SX hết trong tháng 12/2006 nhưng sang tháng 01/2007 mới nộp thuế GTGT hàng nhập. Vậy tháng 12/2006 mình có được phép kê thuế GTGT đầu vào của hàng NK không? Cán bộ thuế bảo không được và dẫn nghị định 32 ngày 9/4/07 có ghi rõ phải nộp thuế rồi mới được kê. Cái NĐ này còn ra sau khi nghiệp vụ nhập khẩu của mình phát sinh cơ mà. Trước đấy có văn bản nào hướng dẫn về vụ này không vậy. Giúp mình nhanh lên nhé, mình đang cần gấp.

Cẩn thận với mấy cái anh thuế viện dẫn quy định này nọ nhé.
Lần trước bên mình nhập hàng có anh giơ ra cái văn bản outdate từ đời thượng cổ dọa mình đấy :004:

 

[NguyenHongHa]

Cty mình nhập hàng tháng 12/2006 và đã xuất SX hết trong tháng 12/2006 nhưng sang tháng 01/2007 mới nộp thuế GTGT hàng nhập. Vậy tháng 12/2006 mình có được phép kê thuế GTGT đầu vào của hàng NK không? Cán bộ thuế bảo không được và dẫn nghị định 32 ngày 9/4/07 có ghi rõ phải nộp thuế rồi mới được kê. Cái NĐ này còn ra sau khi nghiệp vụ nhập khẩu của mình phát sinh cơ mà. Trước đấy có văn bản nào hướng dẫn về vụ này không vậy. Giúp mình nhanh lên nhé, mình đang cần gấp.

Đúng là khi bạn nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu rồi thì mới được kế khai khấu trừ chứ.

 

[ngaymoi]

Các bác ơi cho em hỏi với. Khi kê khai thuế GTGT hàng nhập khẩu mà đương nhiên người xuất khẩu là người nước ngoài rồi. Vậy e lấy MST, kí hiệu HĐ nữa ở đâu để khai báo các bác nhỉ (cái HĐ bên kia họ đưa cho e chỉ là tờ A4 có tên công ty, địa chỉ, số và ngày HĐ thôi)? với cả giá khi tính thuế GTGT(của hải quan ý) khác với giá trên HĐ mà bên xuất khẩu cấp, vậy e phải lấy giá nào để làm giá trị hàng hoá hở các bác nhỉ?
Các bác nhiều kinh nghiệm chỉ giùm em với.
Thanks các bác nhiều nhiều

 

[honghanhbt]

cơ sở để bạn kê khai thuế GTGT hàng NK là TKHQ và giấy nộp tiền vào NS (hoặc hoá đơn thu thuế trực tiếp của HQ).
- Kí hiệu hoá đơn là kí hiệu của giấy nộp tiền vào NS (hoặc của HĐ thu thuế của hải quan)
Thường thì trên Invoice chỉ ghi tiền ngoại tệ, việc quy đổi ra VND khi mình khai báo HQ và nhập hàng thôi chứ. Về giá trị hàng hoá : Bạn có thể lấy giá trên tờ khai HQ hoặc theo đúng số tiền mà bạn tính chuẩn xác theo tỉ giá ngày nhập (nhưgn thường nó chênh nhau ko đáng mấy.
Còn số thuế thì bạn nên lấy đúng theo TKHQ.

 

[Men Pham]

Thuế GTGT hàng nhập khẩu là khi nào nộp cho cq thuế rồi mới được kê khai vào là đúng.

 

[thanhmai85]

Cả nhà ơi trả lời giúp em với? trả là cty em làm bên Xây Dựng, tháng 6 công ty e có mua một số vật liệu để làm Công trình, bên em có nhận được phiếu xuất kho có trị giá là 25. 406.000đ, Cty em thanh toán 50% tổng số tiền, còn lại thì thanh toán sau. Vậy em phải hạch toán thế nào?? em có phải viết phiếu chi không??? Nếu viết vào Sổ Nhật ký chung thì ở số hiệu chứng từ, em sẽ căn cứ vào phiếu xuất kho và phiếu thu của bên bán giao cho mình hay e căn cứ vào phiếu chi mình viết? giúp em với tại em bây giờ mới đi làm lần đầu, công ty em mới thành lập nên ko có ai hướng dẫn em cả

 

[levntower]

Chào các bạn
Các bạn có kinh nghiệm cho mình hỏi tí nhé.
Hóa đơn từ tháng 01 có được khai thuế GTGT ko?
Giúp mình nhé
Cảm ơn nhiều.

 

[pham anh tuan]

phần mềm hỗ trợ kê khai thuế 1.3

Các bác ơi cho em hỏi với em làm kê khai thuế vao phiên bản đó đến lúc in ra ko được cứ hỏi là thông tin kê khai sai ko in ra được. cứ báo sai ở mã số thuế mà mình nhập mã số thuế đúng chứ:director:

 

[NguyenHongHa]

Chào các bạn
Các bạn có kinh nghiệm cho mình hỏi tí nhé.
Hóa đơn từ tháng 01 có được khai thuế GTGT ko?
Giúp mình nhé
Cảm ơn nhiều.

Bây giờ là tháng 5 thì hết hạn kê khai rồi bạn ạh.

 

[HOANGNAM]

Cty mình nhập hàng tháng 12/2006 và đã xuất SX hết trong tháng 12/2006 nhưng sang tháng 01/2007 mới nộp thuế GTGT hàng nhập. Vậy tháng 12/2006 mình có được phép kê thuế GTGT đầu vào của hàng NK không? Cán bộ thuế bảo không được và dẫn nghị định 32 ngày 9/4/07 có ghi rõ phải nộp thuế rồi mới được kê. Cái NĐ này còn ra sau khi nghiệp vụ nhập khẩu của mình phát sinh cơ mà. Trước đấy có văn bản nào hướng dẫn về vụ này không vậy. Giúp mình nhanh lên nhé, mình đang cần gấp.

Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ thực chất là khoãn thuế nộp trước cho Nhà nước và được khấu trừ khi phát sinh thuế đầu ra phải nộp. Như vậy bạn có nộp thuế thì mới được khấu trừ (từ trước tới nay đều vậy).

 

[HOANGNAM]

Cả nhà ơi trả lời giúp em với? trả là cty em làm bên Xây Dựng, tháng 6 công ty e có mua một số vật liệu để làm Công trình, bên em có nhận được phiếu xuất kho có trị giá là 25. 406.000đ, Cty em thanh toán 50% tổng số tiền, còn lại thì thanh toán sau. Vậy em phải hạch toán thế nào?? em có phải viết phiếu chi không??? Nếu viết vào Sổ Nhật ký chung thì ở số hiệu chứng từ, em sẽ căn cứ vào phiếu xuất kho và phiếu thu của bên bán giao cho mình hay e căn cứ vào phiếu chi mình viết? giúp em với tại em bây giờ mới đi làm lần đầu, công ty em mới thành lập nên ko có ai hướng dẫn em cả

. Khi nhận hàng bạn hạch toán : Nợ 152 (621) / Có 331 . Khi trả tiền bạn hạch toán : Nợ 331 / Có 111. Khi ghi Sổ Nhật ký chung bạn căn cứ PNK và PC. Bạn chú ý lấy HĐ hàng mua nếu không sau này khó ăn nói với cơ quan thuế.

 

[ngochanh239]

Các bác ơi cho em hỏi với em làm kê khai thuế vao phiên bản đó đến lúc in ra ko được cứ hỏi là thông tin kê khai sai ko in ra được. cứ báo sai ở mã số thuế mà mình nhập mã số thuế đúng chứ:director:[/QUOTE
ban phai kiem tra lai MST, co the phan mem khong chap nhan cac so duoi cua MST ban nhap, ban thu xoa bot fan duoi cua MST xem sao
chuc ban man may
:015:

 

[thanhmai85]

em cảm ơn anh HoangNam, như vậy nếu như có HĐ thì mình sẽ căn cứ cả HĐ để viết vào Nhật Ký chung đúng không ạ?

 

[ngaymoi]

cơ sở để bạn kê khai thuế GTGT hàng NK là TKHQ và giấy nộp tiền vào NS (hoặc hoá đơn thu thuế trực tiếp của HQ).
- Kí hiệu hoá đơn là kí hiệu của giấy nộp tiền vào NS (hoặc của HĐ thu thuế của hải quan)
Thường thì trên Invoice chỉ ghi tiền ngoại tệ, việc quy đổi ra VND khi mình khai báo HQ và nhập hàng thôi chứ. Về giá trị hàng hoá : Bạn có thể lấy giá trên tờ khai HQ hoặc theo đúng số tiền mà bạn tính chuẩn xác theo tỉ giá ngày nhập (nhưgn thường nó chênh nhau ko đáng mấy.
Còn số thuế thì bạn nên lấy đúng theo TKHQ.

thanks nhiều nhé. Mình làm được rồi