Thuê nhà xưởng,VP

[trinhthilinh]

Công ty mình có thuê VP là 32.000.000,Nhà xưởng là 192000.000. thuế 10%,số tiền này mỗi năm phải thanh toán vào đầu năm trong 10 năm thuê
Đầu năm nay cty đã trả số tiền này nhưng đến tháng 3/2008 công ty này mới xuất hoá đơn cho bên mình.
Vậy trong trường hợp này mình hạch toán như thế nào
Nếu là Nợ 142
Nợ 1331
Có 111
Sau đó mỗi tháng phân bổ ư
Nợ 154
Nợ 642
Có 142
mình hơi băn khoăn la tháng 1 ,2 mình chưa nhận được hoá đơn thì mình hạch toán như thế này đựoc không,các bnạ giúp mình nha,Cảm ơn nhiều.

 

[Truong Nguyen]

Công ty mình có thuê VP là 32.000.000,Nhà xưởng là 192000.000. thuế 10%,số tiền này mỗi năm phải thanh toán vào đầu năm trong 10 năm thuê
Đầu năm nay cty đã trả số tiền này nhưng đến tháng 3/2008 công ty này mới xuất hoá đơn cho bên mình.
Vậy trong trường hợp này mình hạch toán như thế nào
Nếu là Nợ 142
Nợ 1331
Có 111
Sau đó mỗi tháng phân bổ ư
Nợ 154
Nợ 642
Có 142
mình hơi băn khoăn la tháng 1 ,2 mình chưa nhận được hoá đơn thì mình hạch toán như thế này đựoc không,các bnạ giúp mình nha,Cảm ơn nhiều.

+ Trường hợp bạn trả tiền thuê nhà trước từ đầu năm mà chưa có HĐ thì hạch toán vào TK 335.
- Hàng tháng phản ánh chi phí
Nợ TK 642
Có TK 335
-Khi chủ nhà xuất HĐ
Nợ TK 335
Nợ TK 133
Có TK 111,112

Thân!

 

[dongho_cat]

Tháng 1, tháng 2 căn cứ vào hợp đồng bạn cứ hạch toán trích trước chi phí:
- Nợ TK 642, 627../ Có TK 335
- Nợ TK331/ Có TK 111,112
Nhận được hóa đơn trong tháng 3:
- Nợ TK 142,242
Nợ TK 133
Nợ TK 335(Phần đã trích trước)
Có TK331
Vậy thôi!

 

[trinhthilinh]

Nhưng nếu theo các bạn thì mình phỉa HT là thế này ah
Nợ 642.154
Nợ 1331
Có 335
Phân bổ Tháng 1
Nợ 154.642
Có 335
Khi nhận hoá đơn
Nợ 142
Nợ 1331
Có 335
Khi phân bổ
Nợ 154.642 (mình hơi băn khoăn)
Có 142
Như thế ah,
thế số thuê có đựoc phân bổ ko hay chỉ phân bổ số chưa thuế

 

[trinhthilinh]

Thuê VP,NX

Tháng 1, tháng 2 căn cứ vào hợp đồng bạn cứ hạch toán trích trước chi phí:
- Nợ TK 642, 627../ Có TK 335
- Nợ TK331/ Có TK 111,112
Nhận được hóa đơn trong tháng 3:
- Nợ TK 142,242
Nợ TK 133
Nợ TK 335(Phần đã trích trước)
Có TK331
Vậy thôi!

 

[Phupv1982]

Công ty mình có thuê VP là 32.000.000,Nhà xưởng là 192000.000. thuế 10%,số tiền này mỗi năm phải thanh toán vào đầu năm trong 10 năm thuê
Đầu năm nay cty đã trả số tiền này nhưng đến tháng 3/2008 công ty này mới xuất hoá đơn cho bên mình.
Vậy trong trường hợp này mình hạch toán như thế nào
Nếu là Nợ 142
Nợ 1331
Có 111
Sau đó mỗi tháng phân bổ ư
Nợ 154
Nợ 642
Có 142
mình hơi băn khoăn la tháng 1 ,2 mình chưa nhận được hoá đơn thì mình hạch toán như thế này đựoc không,các bnạ giúp mình nha,Cảm ơn nhiều.

Bạn đã trả tiền đầu năm rồi thì phải hạch toán( số tiền này là 1 năm hay nhiều năm, nếu 10 năm thì chia 10 năm nhé)
Nợ TK 142:242.000.000
Nợ TK 138:24.200.000(VAT)
Có TK 111:266.200.000
Hàng tháng bạn phân bổ
Nợ Tk 642, 627: 242.000.000/12 tháng
Có TK 142:
khi nhận hóa đơn
Nợ Tk 133:24.200.000
Có TK 138:nt
Còn tK 335 chi hạch toán khi ghi nhận vào chi phí khi mà mình chưa thánh toán tiền cho khách hàng thôi

 

[Truong Nguyen]

Bạn đã trả tiền đầu năm rồi thì phải hạch toán( số tiền này là 1 năm hay nhiều năm, nếu 10 năm thì chia 10 năm nhé)
Nợ TK 142:242.000.000
Nợ TK 138:24.200.000(VAT)
Có TK 111:266.200.000
Hàng tháng bạn phân bổ
Nợ Tk 642: 242.000.000/12 tháng
Có TK 142:
khi nhận hóa đơn
Nợ Tk 133:24.200.000
Có TK 138:nt
Còn tK 335 chi hạch toán khi ghi nhận vào chi phí khi mà mình chưa thánh toán tiền cho khách hàng thôi

Bạn này mới phát hiện ra một cách hạch toán mới à! TK 142,242 tập hợp những chi phí đã có HĐ chứng từ và cần phải phân bổ nhiều lần(ngắn hạn, dài hạn) chi phí đó, trong trường hợp này trả tiền trước nhưng chưa có hóa đơn thì không dùng tk 142,242.

Thân chào!

 

[trinhthilinh]

Vậy mình phải phân bổ như thế nào đây vào TK nào các bạn hộ mình với,

 

[Phupv1982]

Bạn này mới phát hiện ra một cách hạch toán mới à! TK 142,242 tập hợp những chi phí đã có HĐ chứng từ và cần phải phân bổ nhiều lần(ngắn hạn, dài hạn) chi phí đó, trong trường hợp này trả tiền trước nhưng chưa có hóa đơn thì không dùng tk 142,242.

Thân chào!

Bạn nên đọc lại TK 142 va 242, 335nhé. xem bản chất TK 335 là gì mà hạch toán tiền thuê nhà vào đó
Còn kế toán phải dựa vào chứng từ, còn hóa đơn chỉ dùng để kê khai thuế. Đến sau hay trước thì không quan trọng. Vì kế toán khi xuất tiền trả phải dựa trên chứng từ kế toán , và hợp đồng

 

[Phupv1982]

Sai rồi ạ bạn . Khi chưa có hóa đơn thì hạch tóan như ATM đó, không có dòng thuế nhé . Cái này nếu có giá trị ít không cần phân bổ gì cả nhé.

ATM cũng sai vì ko ai hạch toán vào Tk 335 cả bạn phải xem quyết định 15 nói vê 335 nhé. chúc các bạn hiểu sự khác nhau giữa 335 và 242 nhé

 

[quynh04]

theo mình thì nên hạch toán khi chưa có hóa đơn
Nợ 642/có 142,242 (Số tiền bạn cần phân bổ 1 lần hay nhiều lần
Khi lấy hóa đơn về
Nợ 142(242),1331/ có 1111 (Số tiền bạn thanh toán với bên thuê nhà)

 

[trinhthilinh]

Tất nhiên là mình phải phân bổ rồi vì thuê nhà xưởng nó còn liên quan đến giá thành mà,mình tính cả chi phí này vào giá thành mà phải ko?
Mình HT
Nợ 642 Thuê VP
Có 335
Nợ 154
Có 335 Thuê nhà xưởng
Tháng 3 mình nhận đựoc hoá đơn
Nợ 142 T3-T12
Nợ 335 T1.2
Nợ 1331
Có 111
Các bạn thấy có đựoc ko?

 

[Phupv1982]

Tất nhiên là mình phải phân bổ rồi vì thuê nhà xưởng nó còn liên quan đến giá thành mà,mình tính cả chi phí này vào giá thành mà phải ko?
Mình HT
Nợ 642 Thuê VP
Có 335
Nợ 154
Có 335 Thuê nhà xưởng
Tháng 3 mình nhận đựoc hoá đơn
Nợ 142 T3-T12
Nợ 335 T1.2
Nợ 1331
Có 111
Các bạn thấy có đựoc ko?

Nhưng bạn bảo là trả tiền đầu năm rồi cơ mà , thế tiền tháng 1,2 thể hiện ở đâu. Nếu chưa trả tiền thì bạn mới hạch toán TK 335

 

[Phuoc Nhan]

Theo mình thì bây giờ áp dụng chế độ tự khai tự nộp miễn sau mình báo cáo hợp lí, hợp lệ, hợp pháp là được nếu bạn có hợp đồng thuê thì bạn không nên quá bận tâm về việc hóa đơn xuất khi nào miễn là trong năm là được. Ví dụ như tiền luơng phải trả tháng 4 đến tháng 5 mới chi thì sao.

 

[maihaviet]

Công ty mình có thuê VP là 32.000.000,Nhà xưởng là 192000.000. thuế 10%,số tiền này mỗi năm phải thanh toán vào đầu năm trong 10 năm thuê
Đầu năm nay cty đã trả số tiền này nhưng đến tháng 3/2008 công ty này mới xuất hoá đơn cho bên mình.
Vậy trong trường hợp này mình hạch toán như thế nào
Nếu là Nợ 142
Nợ 1331
Có 111
Sau đó mỗi tháng phân bổ ư
Nợ 154
Nợ 642
Có 142
mình hơi băn khoăn la tháng 1 ,2 mình chưa nhận được hoá đơn thì mình hạch toán như thế này đựoc không,các bnạ giúp mình nha,Cảm ơn nhiều.

theo tôi thì bạn nên hạch toán :
đầu năm căn cứ vào HĐ
Nợ TK 142 /331 : (32+19.2)/1.1 và hàng tháng phân bổ nợ 642, nợ 627 có 142
Căn cứ vào hợp đồng để trả cho bên cho thuê nhưng bên cho thuê chưa xuất HĐ cho bạn thì bạn nên để 01 ng trong CT ứng tiền để trả để khóp với tiền mặt chi trong quỹ.
nợ 141/111: 32+19.2
Khi bên thuê xuất HĐ thì dk
nợ 331 : (32+19.2)/1.1
Nợ TK 133 : 10%
Có TK 141: : 32+ 19.2
vấn đề là ng mang tiền trả cho bên cho thuê phải có trách nhiệm lấy HĐ đứng tên ứng, nếu là GĐ bạn trả thì phải kiếm ng khác đứng tên thôi, ng đó có chịu ko?
đây là trong TH tiền thuê đã có cả thuế đấy nhé

 

[Bong05]

Hic! Hình như các bạn chưa phân biệt rõ khi nào là dùng TK 335 và khi nào dùng TK 142,242 thì phải!
TK 335: Là trích trước chi phí phải trả:
Nghĩa là khi DN ước tính trong năm hay trong kỳ tài chính còn thêm các khoản chi phí khác mà chưa có hóa đơn chứng từ về thì khi quyết tóan các bạn được quyền trích trước chi phí vào kỳ quyết toán.
TK 142,242: Là các khoản chi phí đã phát sinh nhưng không phân bổ hết trong một kỳ quyết toán hay 1 kỳ tài chính sẽ phân bổ dần chi phí theo nhiều kỳ.
Trong nghiệp vụ này sẽ áp dụng phương pháp:
Tháng 1+ tháng 2 hạch toán

Nợ TK 642, 641, 154
Có TK 335

Sau đó khi nhận được hóa đơn
Nợ TK 335: Số tiền tháng 1+tháng 2 đã trích
Nợ TK 142 : Số tiền còn lại sẽ trích trong năm
Nợ TK 133: Thuế GTGT khấu trừ
Có TK 111,112

Các tháng tiếp theo trong năm các bạn cứ trích như bình thường!

Nợ 154,Nợ 642
Có 142

Chúc các bạn thành công nhé!
Mình Closer topic này tại đây!