M
Chào các bạn.
Mình có câu hỏi này muốn nhờ các bạn tư vấn giúp.
Công ty mình là công ty cổ phần, vốn NN chi phối. Cty có TSCĐ là chiếc xáng cạp (đã khấu hao hết, nhưng vẫn đang sử dụng). Chiếc xáng cạp này cấu thành bởi 2 bộ phận: cần cẩu và sà lan đặt cẩu. Hiện tại, sà lan đặt cẩu đã xuống cấp, công ty đã tiến hành thanh lý để bán đấu giá phế liệu (đã có đơn vị trúng đấu giá và mua lại phế liệu này, công ty đã xuất hóa đơn GTGT cho họ, giá trị: 200tr). Sau đó, công ty tiến hành mua 1 sà lan mới để đặt cần cẩu, giá trị 400tr. Cty mình đã hạch toán tiền thu được từ việc bán phế liệu vào TK 711 (Thu nhập khác), cuối kỳ kết chuyển vào TK 911 -> TK 421 (lãi). Còn phần sà lan mới mua với giá trị 400tr sẽ được ghi vào thành nguyên giá mới cho chiếc xáng cạp ở TK 211. Tuy nhiên, sếp mình thì lại muốn làm sao thể hiện được việc tái đầu tư cho TS này trên TK (có nghĩa là muốn thể hiện việc đầu tư cho TS này chi phí chỉ có 400 mua mới - 200 phế liệu thu hồi =200tr thôi). Theo sếp mình thì sau khi hạch toán lãi ở TK 421 phần phế liệu thu hồi rồi thì sẽ kết chuyển số lãi này vào TK 414 (Quỹ đầu tư phát triển), sau đó mới dùng quỹ này để tái đầu tư.
Các bạn cho mình hỏi, trong trường hợp này phải làm thế nào?
Giúp mình nhanh nhanh với nhé, mình đã gửi câu hỏi từ 9 giờ sáng ngày 13/6/2008 rồi mà đến 3 giờ chiều vẫn chưa có cao thủ nào trợ giúp cả. HU HU.:018::018:
Mình có câu hỏi này muốn nhờ các bạn tư vấn giúp.
Công ty mình là công ty cổ phần, vốn NN chi phối. Cty có TSCĐ là chiếc xáng cạp (đã khấu hao hết, nhưng vẫn đang sử dụng). Chiếc xáng cạp này cấu thành bởi 2 bộ phận: cần cẩu và sà lan đặt cẩu. Hiện tại, sà lan đặt cẩu đã xuống cấp, công ty đã tiến hành thanh lý để bán đấu giá phế liệu (đã có đơn vị trúng đấu giá và mua lại phế liệu này, công ty đã xuất hóa đơn GTGT cho họ, giá trị: 200tr). Sau đó, công ty tiến hành mua 1 sà lan mới để đặt cần cẩu, giá trị 400tr. Cty mình đã hạch toán tiền thu được từ việc bán phế liệu vào TK 711 (Thu nhập khác), cuối kỳ kết chuyển vào TK 911 -> TK 421 (lãi). Còn phần sà lan mới mua với giá trị 400tr sẽ được ghi vào thành nguyên giá mới cho chiếc xáng cạp ở TK 211. Tuy nhiên, sếp mình thì lại muốn làm sao thể hiện được việc tái đầu tư cho TS này trên TK (có nghĩa là muốn thể hiện việc đầu tư cho TS này chi phí chỉ có 400 mua mới - 200 phế liệu thu hồi =200tr thôi). Theo sếp mình thì sau khi hạch toán lãi ở TK 421 phần phế liệu thu hồi rồi thì sẽ kết chuyển số lãi này vào TK 414 (Quỹ đầu tư phát triển), sau đó mới dùng quỹ này để tái đầu tư.
Các bạn cho mình hỏi, trong trường hợp này phải làm thế nào?
Giúp mình nhanh nhanh với nhé, mình đã gửi câu hỏi từ 9 giờ sáng ngày 13/6/2008 rồi mà đến 3 giờ chiều vẫn chưa có cao thủ nào trợ giúp cả. HU HU.:018::018:
Sửa lần cuối:
