Thanh toán vốn đầu tư

[domai108]

CTy mình làm XD, khi bên CĐT làm giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư cho bên mình (với nội dung: Thanh toán tiền Xây lắp hoàn thành theo giai đoạn) và trả qua ngân hàng thì chú KTT bên mình bảo phải làm kê khai thuế GT đầu vào luôn nhưng chưa được ghi nhận vào doanh thu mà chỉ vào 131, số tiền 53.000.000 mình hoạch toán như sau:
Nợ 112: 53.000.000
Có 131: 53.000.000
Sau đó nộp thuế mình tính:

Nợ 333: 4.818.181
Có 112: 4.818.181

Sau khi công trình hoàn thành và xuất hoá đơn mình mới ghi nhận doanh thu và hoạch toán.
Không biết có đúng không? mình rối quá, các bạn giúp mình với

 

[Truong Nguyen]

CTy mình làm XD, khi bên CĐT làm giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư cho bên mình (với nội dung: Thanh toán tiền Xây lắp hoàn thành theo giai đoạn) và trả qua ngân hàng thì chú KTT bên mình bảo phải làm kê khai thuế GT đầu vào luôn nhưng chưa được ghi nhận vào doanh thu mà chỉ vào 131, số tiền 53.000.000 mình hoạch toán như sau:
Nợ 112: 53.000.000
Có 131: 53.000.000
Sau đó nộp thuế mình tính:

Nợ 333: 4.818.181
Có 112: 4.818.181

Sau khi công trình hoàn thành và xuất hoá đơn mình mới ghi nhận doanh thu và hoạch toán.
Không biết có đúng không? mình rối quá, các bạn giúp mình với

Bạn thân mến đối với cty xây dựng thì việc hạch toán doanh thu bạn làm theo chuẩn mực số 15 Hợp đồng xây dựng:

1. Khi hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch và kết quả hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy, kế toán căn cứ vào chứng từ phản ảnh doanh thu tương ứng với phần công việc đã hoàn thành do nhà thầu tự xác định (không phải hoá đơn), ghi:
Nợ TK 337 / Có TK 511
2. Căn cứ vào hoá đơn được lập theo tiến độ kế hoạch, kế toán phản ánh số tiền khách hàng phải trả theo tiến độ kế hoạch đã ghi trong hợp đồng, ghi:
Nợ TK 131: Tổng giá thanh toán (chi tiết đơn vị chủ đầu tư)
Có TK 337: Số thu không có thuế GTGT
Có TK 333 (3331): Thuế GTGT phải nộp

 

[domai108]

Mình còn thắc mắc một vấn đề nữa là hoá đơn đầu vào của mình chưa có, vậy khi lấy hàng hoá về mà chưa có hoá đơn thì mình phải hạch toán thế nào? (hạch toán không qua kho mà tính thẳng vào chi phí)

Bạn thân mến đối với cty xây dựng thì việc hạch toán doanh thu bạn làm theo chuẩn mực số 15 Hợp đồng xây dựng:

Nói như thế nhưng người ta trả cho mình qua TK ở Ngân hàng, hạch toán như vậy thì bỏ cái tài khoản 112 đi đâu?

 

[Truong Nguyen]

Mình còn thắc mắc một vấn đề nữa là hoá đơn đầu vào của mình chưa có, vậy khi lấy hàng hoá về mà chưa có hoá đơn thì mình phải hạch toán thế nào? (hạch toán không qua kho mà tính thẳng vào chi phí)



Nói như thế nhưng người ta trả cho mình qua TK ở Ngân hàng, hạch toán như vậy thì bỏ cái tài khoản 112 đi đâu?

Bạn ơi khi họ trả bạn bẳng tiền gửi ngân hàng thì bạn thay TK 131 = TK 112 thôi.
Nợ TK 112
Có TK 337
Có TK 333.
+ Đầu vào chưa có bạn cần theo dõi và lấy HĐ GTGT trước khi bạn thanh lý hợp đồng và xuất HĐ GTGT

 

[domai108]

+ Đầu vào chưa có bạn cần theo dõi và lấy HĐ GTGT trước khi bạn thanh lý hợp đồng và xuất HĐ GTGT

Theo dõi nhưng mình có cần thiết phải hạch toán trên sổ sách luôn không bạn hay khi nào lấy hoá đơn thì hạch toán?

 

[Thien Thanh_]

CTy mình làm XD, khi bên CĐT làm giấy đề nghị thanh toán vốn đầu tư cho bên mình (với nội dung: Thanh toán tiền Xây lắp hoàn thành theo giai đoạn) và trả qua ngân hàng thì chú KTT bên mình bảo phải làm kê khai thuế GT đầu vào luôn nhưng chưa được ghi nhận vào doanh thu mà chỉ vào 131, số tiền 53.000.000 mình hoạch toán như sau:
Nợ 112: 53.000.000
Có 131: 53.000.000
Sau đó nộp thuế mình tính:

Nợ 333: 4.818.181
Có 112: 4.818.181

Sau khi công trình hoàn thành và xuất hoá đơn mình mới ghi nhận doanh thu và hoạch toán.
Không biết có đúng không? mình rối quá, các bạn giúp mình với

Bạn cần xác định rõ ràng hơn vấn đề hợp đồng XD thuộc loại nào? Thanh toán theo tiến độ kế hoạch hay thanh toán theo khối lượng thực hiện.

 

[Thien Thanh_]

Bạn ơi khi họ trả bạn bẳng tiền gửi ngân hàng thì bạn thay TK 131 = TK 112 thôi.
Nợ TK 112
Có TK 337
Có TK 333.
+ Đầu vào chưa có bạn cần theo dõi và lấy HĐ GTGT trước khi bạn thanh lý hợp đồng và xuất HĐ GTGT

Đối với hợp đồng thanh toán theo tiến độ kế hoạch, việc xác định doanh thu sẽ được thực hiện vào cuối năm tài chính. Việc xuất hoá đơn cho CĐTư lại là lúc thanh toán.
Nếu bên e là nhà thầu, đến lúc xuất hoá đơn đầu ra cho CĐTư rồi, giả sử doanh thu cũng đã đc ghi nhận luôn rồi. Nhưng hóa đơn đầu vào vẫn chưa về, e phải xử lý sao ạ ?!

 

[Truong Nguyen]

Đối với hợp đồng thanh toán theo tiến độ kế hoạch, việc xác định doanh thu sẽ được thực hiện vào cuối năm tài chính. Việc xuất hoá đơn cho CĐTư lại là lúc thanh toán.
Nếu bên e là nhà thầu, đến lúc xuất hoá đơn đầu ra cho CĐTư rồi, giả sử doanh thu cũng đã đc ghi nhận luôn rồi. Nhưng hóa đơn đầu vào vẫn chưa về, e phải xử lý sao ạ ?!

+ Sẽ có 2 tình huống:
- TH 1: Cơ quan thuế chấp nhận với điều kiện... chúng ta khéo léo và có mối quan hệ tốt.
- TH 2: Quyết toán giống như anh toàn bộ hóa đơn này bị loại ra hết, công trình đã thanh lý, đã xuất HĐ thì kể từ ngày thanh lý xuất HĐ GTGT những hóa đơn đầu vào có ngày trên HĐ sau ngày thanh lý và xuất HĐ GTGT của ctrình sẽ không được tính vào chi phí hợp lý tính giá vốn của công trình. Nếu ngày trên HĐ GTGT đầu vào mà trước ngày thanh lý hợp đồng và xuất HĐ GTGT cho công trình thì vẫn được tính vào chi phí giá vốn của công trình bình thường, cái này được kiểm nghiệm và thực tế chứng minh luôn Sói em à!

Thân chào!:009::030: