Thuế Môn Bài-Nhà thuê
- Thread starter P.DUNG
- Ngày gửi
Chủ nhà sẽ xuất Hóa đơn GTGT cho Công ty bạn tiền thuê nhà hàng quý ?
Đầu quý bạn hạch toán :
Nợ TK 142 : Số tiền thuê nhà phải thanh toán cả quý.
Nợ TK 1331 : Số thuế GTGT được khấu trừ.
Có TK 1111, 1121 : Tổng tiền thanh toán cho chủ nhà cả quý bằng TM hoặc CK.
Tháng thứ 1 :Hạch toán 1/3 số tiền nhà đã thanh toán cả quý.
Nợ TK 642
Có TK 142
Tương tự như vậy cho tháng thứ 2, thứ 3.
Khi có thông báo nộp thuế môn bài vào đầu năm, hạch toán :
Tổng tiền thuế môn bài phải nộp
Nợ TK 642
Có TK 3338
Đem tiền thuế môn bài đi nộp cho Nhà nước
Nợ TK 3338
Có TK 1111, 1121
Không biết ý kiến trên của mình có gì không hợp lý, các bạn khác điều chỉnh dùm nhé !
Thân chào,
Đầu quý bạn hạch toán :
Nợ TK 142 : Số tiền thuê nhà phải thanh toán cả quý.
Nợ TK 1331 : Số thuế GTGT được khấu trừ.
Có TK 1111, 1121 : Tổng tiền thanh toán cho chủ nhà cả quý bằng TM hoặc CK.
Tháng thứ 1 :Hạch toán 1/3 số tiền nhà đã thanh toán cả quý.
Nợ TK 642
Có TK 142
Tương tự như vậy cho tháng thứ 2, thứ 3.
Khi có thông báo nộp thuế môn bài vào đầu năm, hạch toán :
Tổng tiền thuế môn bài phải nộp
Nợ TK 642
Có TK 3338
Đem tiền thuế môn bài đi nộp cho Nhà nước
Nợ TK 3338
Có TK 1111, 1121
Không biết ý kiến trên của mình có gì không hợp lý, các bạn khác điều chỉnh dùm nhé !
Thân chào,
bạn hạch toaánnhư vậy là đúng rồi đấy P.Dung coi trên đây mà làm nè.:welcome_2
tiger2774
Guest
Bạn đang nhầm giữa thuế MB của Cty (đi thuê) và thuế MB của chủ nhà cho thuê rồi đó.
1. Không có thông báo gì cả, tự khai tự nộp.
2. Trường hợp này là nộp thay thuế môn bài cho chủ nhà không phải là nộp thuế cho công ty nên không hạch toán như vậy được. Đưa vào chi phí khác và loại ra khi tính thu nhập chịu thuế.
Thien Thanh_
Trần Lạc Nhi
:byebye:
Nếu trong hợp đồng thuê nhà có nêu rõ: tiền thuê nhà là abc VND + khoản thuế môn bài của chủ nhà này doanh nghiệp phải chịu. PDUNG có được đưa khoản này vào chi phí ktính thu nhập chịu thuế ?!
Bi giờ thế này nhé: nếu muốn phần thuế mà DN bỏ ra đóng giùm cho chủ nhà được tính luôn vào chi phí hợp lý thì chỉ có 1 cách nó phải được cộng chung cùng với giá trị hợp đồng (thể hiện trên tờ hóa đơn mà chủ nhà xuất cho em).
1. Nếu đơn thuần giá thuê là 9.500.000 thì cơ quan thuế sẽ tính thuế là: 1.824.000 trong đó thuế GTGT là 760.000 và thuế TNDN là 1.064.000. Tại sao nó có số này?còn nhớ Quyết định 512 dùng để áp cho hộ kinh doanh cá thể không?
19.2% từ đâu ra? Nó là GTGT (80% x 10%) + TNDN (40% x 28%). Trong đó thuế suất thuế GTGT và TNDN vẫn là 10% và 28%.
Trường hợp này số thuế 1.824.000 đóng thay cho chủ nhà sẽ không được tính vào chi phí hợp lý. Lúc này hóa đơn xuất có giá trị là 9.500.000
2. Nếu muốn đưa số thuế nộp thay vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp thì áp dụng cách anh nói ở bài dưới, lúc đó số thuế đóng sẽ cao hơn 1 chút. Lúc này hóa đơn xuất sẽ có giá trị là 11....
muốn chọn cách nào cũng được cả, nhưng cách 2 sẽ đảm bảo khoản tiền mà DN bỏ ra sẽ được tính vào chi phí hợp lý thông qua tờ hóa đơn lẻ đó.
Nhớ thêm 1 điều rằng: hóa đơn này là hóa đơn bán hàng thông thường nên chỉ đưa vào chi phí chứ không khấu trừ thuế GTGT.
1. Nếu đơn thuần giá thuê là 9.500.000 thì cơ quan thuế sẽ tính thuế là: 1.824.000 trong đó thuế GTGT là 760.000 và thuế TNDN là 1.064.000. Tại sao nó có số này?còn nhớ Quyết định 512 dùng để áp cho hộ kinh doanh cá thể không?
19.2% từ đâu ra? Nó là GTGT (80% x 10%) + TNDN (40% x 28%). Trong đó thuế suất thuế GTGT và TNDN vẫn là 10% và 28%.
Trường hợp này số thuế 1.824.000 đóng thay cho chủ nhà sẽ không được tính vào chi phí hợp lý. Lúc này hóa đơn xuất có giá trị là 9.500.000
2. Nếu muốn đưa số thuế nộp thay vào chi phí hợp lý của doanh nghiệp thì áp dụng cách anh nói ở bài dưới, lúc đó số thuế đóng sẽ cao hơn 1 chút. Lúc này hóa đơn xuất sẽ có giá trị là 11....
muốn chọn cách nào cũng được cả, nhưng cách 2 sẽ đảm bảo khoản tiền mà DN bỏ ra sẽ được tính vào chi phí hợp lý thông qua tờ hóa đơn lẻ đó.
Nhớ thêm 1 điều rằng: hóa đơn này là hóa đơn bán hàng thông thường nên chỉ đưa vào chi phí chứ không khấu trừ thuế GTGT.
Các bác theo link này để tham khảo vấn đề này nói nhiều rồi:
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=35274
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=35274
cogaibienxanh
Trung cấp
Mình đọc các bài thảo luận ở đường link này rồi. Nhưng vẫn còn rắc rối. Mình mới lên Chi cục thuế Hoàn Kiếm để làm thủ tục nộp thuế thay chủ nhà. Và được giải thích như sau: Số tiền mà DN bỏ ra để nộp thuế thay cho chủ nhà sẽ được tính vào chi phí hợp lý, nếu:
- Trong Hợp đồng thuê nhà ghi rõ bên đi thuê phải nộp toàn bộ các khoản thuế liên quan về việc thuê nhà này.
- Photo CMDN của chủ nhà, nộp cho CCT, họ sẽ cấp 1 MST cho chủ nhà và sẽ cấp hoá đơn thông thường cho chủ nhà, nhưng với điều kiện: Ở dòng đối tượng nộp thuế phải ghi tên chủ nhà + tên công ty ( or tên chủ nhà( cty A nộp hộ) )
Nếu làm đúng như thế, cty A sẽ được tính tiền thuế đó vào chi phí hợp lý!
Hy vọng giúp ích được đôi chút !
Thân !
To thanhhung : Cty mình và nhà mình là Hộ KD cá thể đầu năm đều nhận được thông báo nộp thuế môn bài.
Không phải là kinh nghiệm bản thân nhưng hình như mình đã có biết về trường hợp một người bạn là nếu tất cả đều đưa vào HĐ các loại chi phí mà Công ty chịu nộp thay cho chủ nhà thì được tính vào CP hợp lý khi tính thuế TNDN.
Nhưng hình như vấn đề này vẫn chưa có công văn nào hướng dẫn cụ thể nên có thể mổi nơi thực hiện một khác.
Thân chào,
Không phải là kinh nghiệm bản thân nhưng hình như mình đã có biết về trường hợp một người bạn là nếu tất cả đều đưa vào HĐ các loại chi phí mà Công ty chịu nộp thay cho chủ nhà thì được tính vào CP hợp lý khi tính thuế TNDN.
Nhưng hình như vấn đề này vẫn chưa có công văn nào hướng dẫn cụ thể nên có thể mổi nơi thực hiện một khác.
Thân chào,