N
T5/2011, công ty em mới thành lập thuê người làm báo cáo tài chính. Em mới về công ty làm và phát hiện BCTC năm 2011 bị sai nhưng không biết xử lý thế nào, mọi người giúp em xử lý các lỗi này với ah:
1. TSCD chị ấy chỉ khấu hao trong 18 tháng thôi nên đã trích khấu hao nhiều hơn thực tế.
2. CCDC mua về chị ấy cho vào 153 không chuyển sang 142, 242 nhưng cuối tháng thì vẫn phân bổ 142, 242 nên 142, 242 có số dư bên có còn 153 vẫn còn nguyên
3. TK 331 phải trả người bán thì:+ không chi tiết cho từng đối tượng nên chỉ có số dư bên nợ nhưng thực tế có số dư cả hai bên.
+ khi chuyển tiền trả cho người bán thì bị tính phí chuyển tiền nhưng chị ấy không tách ra nên thực tế thì đã trả hết tiền nhưng trên sổ sách thì lại trả nhiều hơn(phần chênh lệch chính là phần phí chuyển tiền)
4. TK 156 có 2 loại hàng hóa: thép và lưới thép hàn:- Thép thì xuất âm kho => giá vốn 632 thấp hơn thực tê
- Lưới thép hàn thực tế còn tồn kho thì lại xuất hết => giá vốn 632 lớn hơn thực tế
5. Một số hóa đơn của năm 2011 nhưng năm 2012 mới kê thuế nên chị ấy không kê chi phí vào năm 2011 thì có được không ah?
6. Lãi tiền gửi thì chị ấy cho vào 711 còn phí dịch vụ tài khoản+chuyển tiền thì cho vào 811 có được không ah?
7. Một số vật tư mua về thì có những cái là 156 thì bị cho vào 152, 153; có những cái là 153 thì bị cho vào 156 nên nhìn trên sổ sách 156 k bị âm như trong thực tế.
8. Năm 2011 Có 1 HD bán hàng thông thường thì chị ấy lại kê là hóa đơn GTGT 10%(VD: HDBHTT: tiền hàng:3.300.000 chị ấy khai HDGTGT: tiền hàng là 3.000.000, thuế VAT:300.000) => Vat được khấu trừ nhiều hơn thực tế
9. Năm 2012 có hóa đơn ngày 28/04/2012 bị kê khai sai ngày thành 27/04/2012, đến tháng 05/2012 chị kế toán lại kê hóa đơn ấy một lần nữa (kê đúng ngày).Bây giờ thì em làm điều chỉnh hủy tháng 04 hay sửa ngày tháng 04 và hủy tháng 05 ah?
Mọi người giúp em với ạ! Em làm BCTC năm 2012 nhưng năm 2011 bị sai nhiều quá nên k biết là nên làm thế nào mà lại sắp đến hạn nộp BCTC 2012 rồi.
Em cảm ơn rất nhiều!!!!!!!
1. TSCD chị ấy chỉ khấu hao trong 18 tháng thôi nên đã trích khấu hao nhiều hơn thực tế.
2. CCDC mua về chị ấy cho vào 153 không chuyển sang 142, 242 nhưng cuối tháng thì vẫn phân bổ 142, 242 nên 142, 242 có số dư bên có còn 153 vẫn còn nguyên
3. TK 331 phải trả người bán thì:+ không chi tiết cho từng đối tượng nên chỉ có số dư bên nợ nhưng thực tế có số dư cả hai bên.
+ khi chuyển tiền trả cho người bán thì bị tính phí chuyển tiền nhưng chị ấy không tách ra nên thực tế thì đã trả hết tiền nhưng trên sổ sách thì lại trả nhiều hơn(phần chênh lệch chính là phần phí chuyển tiền)
4. TK 156 có 2 loại hàng hóa: thép và lưới thép hàn:- Thép thì xuất âm kho => giá vốn 632 thấp hơn thực tê
- Lưới thép hàn thực tế còn tồn kho thì lại xuất hết => giá vốn 632 lớn hơn thực tế
5. Một số hóa đơn của năm 2011 nhưng năm 2012 mới kê thuế nên chị ấy không kê chi phí vào năm 2011 thì có được không ah?
6. Lãi tiền gửi thì chị ấy cho vào 711 còn phí dịch vụ tài khoản+chuyển tiền thì cho vào 811 có được không ah?
7. Một số vật tư mua về thì có những cái là 156 thì bị cho vào 152, 153; có những cái là 153 thì bị cho vào 156 nên nhìn trên sổ sách 156 k bị âm như trong thực tế.
8. Năm 2011 Có 1 HD bán hàng thông thường thì chị ấy lại kê là hóa đơn GTGT 10%(VD: HDBHTT: tiền hàng:3.300.000 chị ấy khai HDGTGT: tiền hàng là 3.000.000, thuế VAT:300.000) => Vat được khấu trừ nhiều hơn thực tế
9. Năm 2012 có hóa đơn ngày 28/04/2012 bị kê khai sai ngày thành 27/04/2012, đến tháng 05/2012 chị kế toán lại kê hóa đơn ấy một lần nữa (kê đúng ngày).Bây giờ thì em làm điều chỉnh hủy tháng 04 hay sửa ngày tháng 04 và hủy tháng 05 ah?
Mọi người giúp em với ạ! Em làm BCTC năm 2012 nhưng năm 2011 bị sai nhiều quá nên k biết là nên làm thế nào mà lại sắp đến hạn nộp BCTC 2012 rồi.
Em cảm ơn rất nhiều!!!!!!!
