Hướng dẫn: Cách định khoản tiền thuế VAT hàng NK nộp thừa

[vuthiphuongthuy]

Tháng 1/2006, do sai sót nên khi nộp thuế đồng nghiệp của em đã nộp dư số tiền thuế VAt hàng NK. Thực tế thuế phải nộp là
Thuế VAt: 17.000.000 Đ
Thuế NK: 9.000.000 Đ
Cộng : 26.000.000 Đ
Đồng nghiệp của em lại ghi trên biên lai nộp thuế là Thuế VAT:26.000.000
Do vậy bên hải quan lại bắt tụi em phải nộp thêm số thuế Nk 9.000.000 chứ không cho bù trừ số tiền VAT nộp thừa kia.
Các bác xem em định khoản thế này có đúng không ạ:
N133A, C33312: 17.000.000(Khi đã nộp thuế VAT thì mới được khấu trừ nên em thêm tk 133A là tk thể hiện số thuế VAT phải nộp)
N33312, C111: 26.000.000 (khi nộp)
KC vào thuế VAT được khấu trừ: N133, C133A: 26.000.000
Như vậy tk 33312 sẽ còn dư Nợ là 9.000.000 đ
Còn tk 133A cũng sẽ còn dư có là 9.000.000 đ
khoản 9.000.000 là thể hiên số thuế em đã nộp dư, nhưng em lại đem khấu trừ vào 133 số tiền đó. Em tính nếu sau này nhà trước trả lại cho em số tiền nộp dư đó thì em sẽ hoạch toán như sau:
N111 C133 : 9.000.000 và N133A, C33312: 9.000.000
Em làm thế có đúng không ạ? các bác giúp em nhé

 

[Never]

Bạn làm gì mà rối mù.
Nộp thuế VAT:
Có 111,112: 26.000.000
Nợ 33311: 26.000.000
Nộp thuế nhập khẩu:
Có 111,112: 9.000.000
Nợ 3333: 9.000.000
Lúc này 33311 sẽ có số dư nợ 9tr
Tháng sau nếu có phát sinh số thuế VAT phải nộp bạn trừ ra 9tr nộp thừa rồi mới nộp tiếp.
Còn TK 133 thì không ảnh hưởng gì.

 

[vuthiphuongthuy]

Bạn ơi mình nộp thuế VAT hàng Nhập Khẩu(33312)
Khi nào có biên lại nộp tiền mới được khấu trừ thuế
Mà bên hải quan thì không cho cấn trừ vào lô sau. Họ nói bên thuế sẽ cấn trừ
nên mình hoạch toán cả 26.000.000 vào 133 để được khấu trừ luôn 9.000.000 nộp thừa
nhưng tk 33312 vẩn thể hiện dư Nợ là 9.000.000
Khi đã khấu trừ rồi thì mình phải sửa sao cho tk 33312 không còn số dư nũa

 

[Hoang Ha Giang]

Bạn ơi mình nộp thuế VAT hàng Nhập Khẩu(33312)
Khi nào có biên lại nộp tiền mới được khấu trừ thuế
Mà bên hải quan thì không cho cấn trừ vào lô sau. Họ nói bên thuế sẽ cấn trừ
nên mình hoạch toán cả 26.000.000 vào 133 để được khấu trừ luôn 9.000.000 nộp thừa
nhưng tk 33312 vẩn thể hiện dư Nợ là 9.000.000
Khi đã khấu trừ rồi thì mình phải sửa sao cho tk 33312 không còn số dư nũa

Nếu HQ ko cho đối trừ thì mình nghĩ bạn nê ĐK 1 TK trung gian để hạch toán rồi sau đố chuyển sang thuế.
Khi nộp phát hiện nộp thừ thì bạn ĐK:
Nợ 3331.2/17000000
Nợ 1388/9000000
Nợ 3333/9000000
Có 111/35000000
Do HQ ko đối trừ cho bạn hạch toán
Nợ 133/Có 1388/9000000
Theo mình thì làm vậy bạn hãy tham khảo ý kiến của mọi người. chúc bạn thành công
:1luvu:

 

[minhdhvl]

vì bắt buộc bạn phải nộp thêm 9tr thuế NK nên bạn đk thế này:
N 3331 26tr
N 3333 9tr
C 111 35tr
Khi đó bạn được khấu trừ,vì thuế không trả lại tiền nộp thừa nên bạn định khoản:
N 133 26tr
C 3331 26tr
Vài lời góp ý giúp bạn.