Tiền phí ngân hàng

[La An]

Cho mình hỏi mọi người nhé ; tháng 5 vừa rồi ngân hàng gửi cho cty mình 1 hóa đơn thu phí ngân hàng hết( 50.000 ngàn) và họ trừ vào ngay vào tiền gửi ngân hàng của Cty (số tiền cty gửi ở ngân hàng là 30 triêu ) :wall:
Anh chị nào hạch toán trường hợp này giúp em với :wall:

 

[Phupv1982]

Cho mình hỏi mọi người nhé ; tháng 5 vừa rồi ngân hàng gửi cho cty mình 1 hóa đơn thu phí ngân hàng hết( 50.000 ngàn) và họ trừ vào ngay vào tiền gửi ngân hàng của Cty (số tiền cty gửi ở ngân hàng là 30 triêu ) :wall:
Anh chị nào hạch toán trường hợp này giúp em với :wall:

Nợ Tk 635:50.000
Có TK 1121:50.000

 

[Never]

Phí này phát sinh là do bạn chuyển tiền thanh toán phải không? Nếu vậy thì bạn hạch toán:
Nợ 642,133/Có 112

 

[Phupv1982]

Phí này phát sinh là do bạn chuyển tiền thanh toán phải không? Nếu vậy thì bạn hạch toán:
Nợ 642,133/Có 112

Gửi tiền vào ngân hàng là hoạt động tài chính. làm gì có thuế. hạch toán vào 515 và 635.

 

[ketoancom]

Bạn thân mến ,

Theo tôi biết các ngân hàng thu phí dịch vụ đều có thuế GTGT , hàng tháng tùy ngân hàng họ xuất cho mình một hóa đơn đặc thù ghi rõ từng món tiền chuyển . Cũng có ngân hàng trừ thẳng trên giấy báo có ( chi tiết phí dịch vụ và thuế GTGT ) , khi đó bạn sẽ hạch tóan 642.5 .

Thân .

 

[Truong Nguyen]

Phí này phát sinh là do bạn chuyển tiền thanh toán phải không? Nếu vậy thì bạn hạch toán:
Nợ 642,133/Có 112

Nếu chi phí phát sinh do chuyển tiền thanh toán tiền cho khác hàng thì hạch toán
Nợ TK 641
Nợ TK 133(nếu có)
Có TK 112

Mà không hạch toán qua TK 642.

Thân chào bạn!

 

[trinhtrong]

Nếu chi phí phát sinh do chuyển tiền thanh toán tiền cho khác hàng thì hạch toán
Nợ TK 641
Nợ TK 133(nếu có)
Có TK 112

Mà không hạch toán qua TK 642.

Thân chào bạn!

Bạn có thể cho biết vì saomà không hạch toán vào 642 không ?

 

[trinhtrong]

Ngân hàng họ thu một khoản tiền 50.000 (bao gồm VAT) để làm dịch vụ (chuyển tiền) thì đó là một dịch vụ. Vậy nếu chuyển tiền phục vụ cho việc "bán hàng" thì hạch toán 641. Còn nếu chuyển tiền phục vụ cho việc quản lý, thanh toán (công nợ) của công ty thì sao lại không hạch toán 642 ?

 

[trinhtrong]

Trong trường hợp công ty sử dụng hệ thống tài khoản theo QĐ48 thì không có chọn lựa nào khác ngoài 642 !

 

[Truong Nguyen]

Trong trường hợp công ty sử dụng hệ thống tài khoản theo QĐ48 thì không có chọn lựa nào khác ngoài 642 !

Lúc đó sẽ là 6421. :004:

 

[trinhtrong]

Lúc đó sẽ là 6421. :004:

Nếu TK 642 được sử dụng đến cấp 2 thì:
Phải là 6427 - Chi phí dịch vụ mua ngoài chứ !
6421 là chi phí cho nhân viên mà

 

[Thamht]

Nếu chi phí phát sinh do chuyển tiền thanh toán tiền cho khác hàng thì hạch toán
Nợ TK 641
Nợ TK 133(nếu có)
Có TK 112

Mà không hạch toán qua TK 642.

Thân chào bạn!

Khách hàng không có nghĩa là cho vào TK 641 đúng k bác? Có thể là chuyển khoản nộp BHXH - cái này không phải phục vụ cho việc bán hàng.
Em nghĩ khoản này ta nên hạch toán vào TK 635 - Chi phí tài chính sẽ hợp lý hơn.
Nợ TK 635
Nợ TK 133
Có TK 112

@ trinhtrong: Theo QĐ 48, TK 642 - Chi phí quản lý kinh doanh có 2 tiểu khoản. Đó là:
1. TK 6421: Chi phí bán hàng
2. TK 6422: CHi phí quản lý DN

 

[Never]

Khách hàng không có nghĩa là cho vào TK 641 đúng k bác? Có thể là chuyển khoản nộp BHXH - cái này không phải phục vụ cho việc bán hàng.
Em nghĩ khoản này ta nên hạch toán vào TK 635 - Chi phí tài chính sẽ hợp lý hơn.
Nợ TK 635
Nợ TK 133
Có TK 112

Sao lại 635 nhỉ, chỉ là khoản phí chuyển tiền thanh toán thôi mà. Theo mình thì hạch toán 642.

 

[Truong Nguyen]

Khách hàng không có nghĩa là cho vào TK 641 đúng k bác? Có thể là chuyển khoản nộp BHXH - cái này không phải phục vụ cho việc bán hàng.
Em nghĩ khoản này ta nên hạch toán vào TK 635 - Chi phí tài chính sẽ hợp lý hơn.
Nợ TK 635
Nợ TK 133
Có TK 112

@ trinhtrong: Theo QĐ 48, TK 642 - Chi phí quản lý kinh doanh có 2 tiểu khoản. Đó là:
1. TK 6421: Chi phí bán hàng
2. TK 6422: CHi phí quản lý DN

Thì anh mình cũng đã nói rõ là nếu là chi phí chuyển tiền thanh toán mua hàng thì hạch toán vào TK 641, còn nếu là QĐ 48 thì hạch toán 6421.

Thamht thử cho ATM919 biết nội dung phản ánh nghiệp vụ kinh tế phát sinh của TK 635 chút?:talk:

 

[Truong Nguyen]

Nếu TK 642 được sử dụng đến cấp 2 thì:
Phải là 6427 - Chi phí dịch vụ mua ngoài chứ !
6421 là chi phí cho nhân viên mà

Đồng chí này nói theo QĐ 48 thì hạch toán vào TK 642 vậy đồng chí cho biết theo QĐ 48 thì TK 642 được chia ra những TK cấp 2 nào? mà lại nói 6427 với 6421(chi phí cho nhân viên)?:004:

 

[trinhtrong]

Đồng chí này nói theo QĐ 48 thì hạch toán vào TK 642 vậy đồng chí cho biết theo QĐ 48 thì TK 642 được chia ra những TK cấp 2 nào? mà lại nói 6427 với 6421(chi phí cho nhân viên)?:004:

sorry,
chính xác thì phải là:
64217 hoặc 64227 (chia tới cấp 3)

 

[Bong05]

Mọi câu hỏi, thắc mắc đã có tại topic này!
http://www.webketoan.vn/forum/showthread.php?t=39251#Scene 1
Mình đóng luôn topic này tại đây!