Định khoản khi nộp thuế GTGT đầu ra.

[dimiha]

Anh chị ui, giúp em với .
Cty em, tháng 3-2008, phải nộp thuế vat là 100.745 đ.
Nhưng khi thu thuế, họ chỉ thu có 100.000 đ. ( cái nè e cung không hiểu tại sao họ không thu 101.000 đ).
Vậy em phải định khoản như thía nèo ạ ???
N 333: 100.745
C 111: 100 000
Vậy, cái 745 đ kia e phải làm thía nào ạ ???
Anh chị giúp e với

 

[thanhhung]

Anh chị ui, giúp em với .
Cty em, tháng 3-2008, phải nộp thuế vat là 100.745 đ.
Nhưng khi thu thuế, họ chỉ thu có 100.000 đ. ( cái nè e cung không hiểu tại sao họ không thu 101.000 đ).
Vậy em phải định khoản như thía nèo ạ ???
N 333: 100.745
C 111: 100 000
Vậy, cái 745 đ kia e phải làm thía nào ạ ???
Anh chị giúp e với

Thuế nào mà thu, bạn viết chứng từ nộp tiền bao nhiêu thì nộp bấy nhiêu vào kho bạc chứ.

Bây giờ đã thế rồi thì cứ để thế chứ sao.

 

[Phupv1982]

Anh chị ui, giúp em với .
Cty em, tháng 3-2008, phải nộp thuế vat là 100.745 đ.
Nhưng khi thu thuế, họ chỉ thu có 100.000 đ. ( cái nè e cung không hiểu tại sao họ không thu 101.000 đ).
Vậy em phải định khoản như thía nèo ạ ???
N 333: 100.745
C 111: 100 000
Vậy, cái 745 đ kia e phải làm thía nào ạ ???
Anh chị giúp e với

Bạn ghi
1-Nợ TK 333:100.745
Có TK 111:nt

2-Nợ TK 111:745
Có TK 711:nt

 

[Phupv1982]

Thuế nào mà thu, bạn viết chứng từ nộp tiền bao nhiêu thì nộp bấy nhiêu vào kho bạc chứ.

Bây giờ đã thế rồi thì cứ để thế chứ sao.

- Phải bảo cách hạch toán đúng chứ

 

[thanhhung]

làm như vậy là giam lận đấy. ko nên khuyên khích. tất nhiên là cty sẽ ko biết nhưng phải bảo cách hạch toán đúng chứ

Gian lận chuyện gì vậy trời!

 

[vuhunghn]

khi nộp bạn hạch toán N333/C111 : 100.000đ còn 745đ kệ nó, cứ để bên có TK333, tháng sau kê khai lại cộng dồn vào không sao cả, bây giờ ko ai thu lẻ đến đon vị đồng đâu.

 

[trieukhang]

Anh chị ui, giúp em với .
Cty em, tháng 3-2008, phải nộp thuế vat là 100.745 đ.
Nhưng khi thu thuế, họ chỉ thu có 100.000 đ. ( cái nè e cung không hiểu tại sao họ không thu 101.000 đ).
Vậy em phải định khoản như thía nèo ạ ???
N 333: 100.745
C 111: 100 000
Vậy, cái 745 đ kia e phải làm thía nào ạ ???
Anh chị giúp e với

Bạn đùa sao???
Phải nộp thuế là 100.745. <=> số dư Có 3331: 100.745 (Đầu tháng 4)
Căn cứ GIấy nộp tiền: Có 111/Nợ 3331: 100.000
số dư Có 3331: 745 (Cuối tháng 4)

 

[HoaiThanh83]

theo mình thì bạn cứ để số dư bên có TK333: 745đ. đến kỳ nộp thuế tiếp theo thì bạn cộng luôn số tiền này vào phần số thuế phải nộp kỳ này luôn.

 

[Thien Thanh_]

Thuế nào mà thu, bạn viết chứng từ nộp tiền bao nhiêu thì nộp bấy nhiêu vào kho bạc chứ.

Bây giờ đã thế rồi thì cứ để thế chứ sao.

Oạch! Định khoản nợ có ko cân, phạm quy tắc tổ kế toán giạy!

Ờ mà phải, người này đâu phải dân kế toán đâu.

Anh chị ui, giúp em với .
Cty em, tháng 3-2008, phải nộp thuế vat là 100.745 đ.
Nhưng khi thu thuế, họ chỉ thu có 100.000 đ. ( cái nè e cung không hiểu tại sao họ không thu 101.000 đ).
Vậy em phải định khoản như thía nèo ạ ???
N 333: 100.745
C 111: 100 000
Vậy, cái 745 đ kia e phải làm thía nào ạ ???
Anh chị giúp e với

Thuế thu 100.000 nhưng giấy nộp tiền là bao nhiu bạn? Nếu giấy nộp tiền là 100.745 thì bạn cứ... im im mà hạch toán
Nợ 333: 100.745
Có 111: 100.745

Mình... gian lận 745 VND. Nếu bạn thấy lương tâm cắn rứt thì nói với người thu tiền là họ đã thu sót và nộp thêm cho họ 745VND

 

[trinhtrong]

Mình nghĩ chẳng là gian lận gì cả chỉ là sai sót thôi, nộp 100.000 thì phải hạch toán 100.000 vì giấy nộp tiền ghi 100.000, dư có 33311 là 745 đ. Khi nào nộp thuế nữa thì ghi nộp bổ sung 745 đ cho hết. Nếu không nộp bổ sung thì khi đối chiếu với cơ quan thuế bị lệch 745 đ nhìn thấy ... chướng lắm.

 

[trinhtrong]

Nếu giấy nộp tiền ghi là 100.745 đ mà kho bạc họ thu 100.000 thì chẳng qua là họ không ... thèm lấy tiền lẻ ... Miễn là họ đã đóng dấu "đã thu đủ" thì mình hạch toán 100.745 là OK

 

[goodbye3007]

Anh chị ui, giúp em với .
Cty em, tháng 3-2008, phải nộp thuế vat là 100.745 đ.
Nhưng khi thu thuế, họ chỉ thu có 100.000 đ. ( cái nè e cung không hiểu tại sao họ không thu 101.000 đ).
Vậy em phải định khoản như thía nèo ạ ???
N 333: 100.745
C 111: 100 000
Vậy, cái 745 đ kia e phải làm thía nào ạ ???
Anh chị giúp e với

Nếu trên giấy nộp tiền vào NSNN mà ghi khoản tiền nộp là 100.745đ thì bạn cứ hạch toán bt
Nợ Tk3331/Có Tk111: 100.745đ
Vấn đề vì sao bên kho bạc thu có 100.000đ thì chịu rồi!
Mà mình nghĩ chắc là ghi 100.745 chứ?
Phần lẻ họ ko thu thì bạn bỏ qua đi (Quan tâm làm j nhiều thế)
Thân!

 

[Thamht]

Thuế thu 100.000 nhưng giấy nộp tiền là bao nhiu bạn? Nếu giấy nộp tiền là 100.745 thì bạn cứ... im im mà hạch toán
Nợ 333: 100.745
Có 111: 100.745
Mình... gian lận 745 VND. Nếu bạn thấy lương tâm cắn rứt thì nói với người thu tiền là họ đã thu sót và nộp thêm cho họ 745VND

E đồng ý với Thiên Thanh.
Bổ sung 1 chút:
Bây h, căn cứ giấy nộp tiền, bạn hạch toán số tiền đó vào.
TH1: GNT ghi 100.745 đ, ht: Nợ TK 333/ Có TK 111: 100.745, số chênh lệch mà bên kho bạc không thu đó mình .... gian lận. 745 đ có j to tát đâu. Vào Thuế bi h cũng mất tiền gửi xe rùi, coi như mình thanh toán tiền gửi xe.
TH2: GNT ghi 100.000 đ, ht: Nợ TK 333/ Có TK 111: 100.000, số còn lại tháng sau nộp tiếp.

 

[thanhhung]

Oạch! Định khoản nợ có ko cân, phạm quy tắc tổ kế toán giạy!

Ờ mà phải, người này đâu phải dân kế toán đâu.

Tôi cũng không định trả lời bài vì tôi không muốn tranh tối tranh sáng với bạn làm gì, những người háu thắng như bạn tôi gặp rất nhiều kể cả ngoài đời thật cũng như trên các diễn đàn, có tranh luận cũng bằng thừa. Tuy nhiên, tôi thấy bạn có thái độ coi thường người ngoại đạo nên có vài lời để học hỏi người "trong đạo".

Thứ nhất, bạn đọc từ đầu topic đến lúc bạn post bài có thấy dòng nào tôi hướng dẫn định khoản nợ có không cân không?

Tôi trả lời bài thế này:

Thuế nào mà thu, bạn viết chứng từ nộp tiền bao nhiêu thì nộp bấy nhiêu vào kho bạc chứ.

Bây giờ đã thế rồi thì cứ để thế chứ sao.

Với nội dung trả lời như thế bạn suy ra thế nào định khoản không cân?

Khi phát sinh thuế GTGT phải nộp thì bạn viết chứng từ nộp tiền vào NS và đem tiền đi nộp (đừng bắt bẻ là chuyển khoản nhé!) nếu nộp thiếu như trường hợp chủ topic đưa ra thì coi như nợ NN bấy nhiêu tiền, tháng sau có phát sinh thì cộng dồn và nộp đủ thế là xong. Còn nó nằm ở tài khoản nào? Bên nợ hay bên có thì người "trong đạo" như bạn biết rồi có cần giải thích không?

Thuế thu 100.000 nhưng giấy nộp tiền là bao nhiu bạn? Nếu giấy nộp tiền là 100.745 thì bạn cứ... im im mà hạch toán
Nợ 333: 100.745
Có 111: 100.745

Mình... gian lận 745 VND. Nếu bạn thấy lương tâm cắn rứt thì nói với người thu tiền là họ đã thu sót và nộp thêm cho họ 745VND

Thứ hai, chổ này sao lại im im... hạch toán, công khai mà hạch toán đi chứ giấy nộp tiền đã ghi số tiền là 100.745 rồi và đã ký tá đầy đủ, đóng vào dấu "đã thu tiền" mà không chịu thu tiền thì cũng hạch toán tốt đấy chứ việc gì phải lén lút hạch toán thế!

 

[NGUYEN VO BINH]

Bạn ơi rút kinh nghiệm lần đầu đi nộp thuế , nếu lần sau mà có số lẻ ,bạn vẫn phải viết GNT đúng như số mình cần nộp , khi kê tiền nộp số lẻ thì bạn nên đưa thừa cho kho bạc là họ OK liền (1.000đ hoặc 500 đ )
Thân chào bạn

 

[bimbim]

Theo mình nên để số dư kì sau nộp bổ sung là hợp lý nhất, sau này đi nộp thuế, bạn nhớ ghi rõ số tiền phải nộp, cả số lẻ 745 đ để khỏi chênh lệch phiền lắm

 

[DHH]

[các bạn thân mến mình có định khoản sau mong các bạn tư vấn giúp mình xem có đúng không nhé ?
do trong tháng 5 mình có xuất nhầm mấy hóa đơn thuế suất là 5% , thưc tế phải là 10% mới đúng.
mình sửa sai bằng cách vẫn kê khai trong bảng kê hóa đơn bán ra tháng 5 thuế suất là 10%.
Nhưng khi định khoản trong số sách thì mình muốn p/a dúng thực tế nên mình định khoản như sau :
N131 : 105
C511 : 100
C33311 : 5
- định khoản phản ánh số thuế tăng lên 5% =( 10% - 5%) như sau :
N811/c33311 : 5
N33311/c1331 : 5

 

[roselafrance]

Nếu giấy nộp tiền là 100.000, thì bạn nên nộp bổ sung cho hết luôn.Không đến lúc cán bộ thuế thấy còn lại bảo có 745đ mà cũng nộp thiếu.Tuy không phải do bạn nhưng cũng ê mặt lắm...

 

[kla]

[các bạn thân mến mình có định khoản sau mong các bạn tư vấn giúp mình xem có đúng không nhé ?
do trong tháng 5 mình có xuất nhầm mấy hóa đơn thuế suất là 5% , thưc tế phải là 10% mới đúng.
mình sửa sai bằng cách vẫn kê khai trong bảng kê hóa đơn bán ra tháng 5 thuế suất là 10%.
Nhưng khi định khoản trong số sách thì mình muốn p/a dúng thực tế nên mình định khoản như sau :
N131 : 105
C511 : 100
C33311 : 5
- định khoản phản ánh số thuế tăng lên 5% =( 10% - 5%) như sau :
N811/c33311 : 5
N33311/c1331 : 5

Những hoá đơn xuất nhầm đó bạn có huỷ và viết lại hoá đơn khác ko? nếu xuất lại hoá đơn khác thì bạn cứ kê đúng là được cần gì phải hạch toán như bạn làm chi cho rắc rối. Còn điều chỉnh trên tờ khai thì bạn vào PL01-3/GTGT và mẫu 01/KHBS.

 

[DHH]

số lượng hoá đơn nhiều nên tớ không thể huỷ đi , không viết lại cái khác được
chính vì thế hoá đơn thì vẫn giữ nguyên thuế suất là 5% nhưng trên bảng kê hoá đơn bán ra của tờ khai tháng 5 thì lại kê khai là 10% ( hướng dẫn của phòng tư vấn thuế ), và bây giờ tớ muốn hạch toán như thế nào đế phản ánh đúng tình hình giữa tờ khai và thực tế

Và thêm nữa có một điều tớ băn khoăn là tớ kê khai tăng số thuế bán ra từ tháng 1 đến tháng 4 do viêt sai thuế suất bán ra của các hoá đơn từ tháng 1 đến tháng 4, tổng số tiền điều chỉnh tăng này tớ cho vào chỉ tiêu (35) trên tờ khai thuế tháng 5 được không?