Là 156 hay 152?

[Thao_1303]

Các bạn cho mình hỏi một chút nhé. Công ty mình ký với khách hàng là sửa chữa văn phòng và làm tất cả các phần nội ngoại thất cho văn phòng đó. Phần gỗ công ty mình thuê một công ty khác làm. Hợp đồng là 50.000.000 để làm phần gỗ đó ( cả nhân công lắp đặt cửa gỗ và NVL gỗ gói trọn trong đơn giá mà không tách riêng ). Vậy cái đó là mình hạch toán vào 156 hay 152.

 

[nguyenhuyen]

Các bạn cho mình hỏi một chút nhé. Công ty mình ký với khách hàng là sửa chữa văn phòng và làm tất cả các phần nội ngoại thất cho văn phòng đó. Phần gỗ công ty mình thuê một công ty khác làm. Hợp đồng là 50.000.000 để làm phần gỗ đó ( cả nhân công lắp đặt cửa gỗ và NVL gỗ gói trọn trong đơn giá mà không tách riêng ). Vậy cái đó là mình hạch toán vào 156 hay 152.

mình nghĩ bạn phải tách ra chứ.

 

[quyenk4b15]

Theo tôi bạn nên căn cứ vào đặc điểm công việc để xác định đâu là hàng hóa, đâu là nguyên vật liệu. Như bạn nói theo tôi đó không phải là hàng hóa TK156, cũng không phải sử dụng TK NVL trong trường hợp này, vì trong phần gỗ đã có cả phí nhân công bạn thuê ( có nghĩa là trọn gói đối với phần gỗ và công lắp đặt). Đây được xem như một hàng mục mà bạn giao lại bên thứ 3, họ sẽ xuất hóa đơn. Vậy bạn hãy hạch toán TK154-Chi tiết cho đối tượng, sau đó để tính giá thành.

 

[ketoan4mat]

cái này là thuê bên ngoài sửa chữa vfòng cho cty chứ đâu liên quan gi tới qui trình sx hàng hóa của cty đâu mà 152 và 156 nhỉ?

 

[Thao_1303]

Mình cũng định cho thẳng vào 154 luôn và kc sang 632 luôn, nhưng phần lục của hợp đồng thì có bảng kê hạng mục công việc (trong đó ghi rõ từng loại cửa, khối lượng m2, đơn giá gỗ nhưng không có phần nhân công),và mình hiểu là họ xuất là thành phẩm. thế nếu cho vào 154 thì làm gì còn khoản nhập kho nữa, coi như cty mình khoán trọn gói phần nội thất gỗ đúng không bạn

 

[quyenk4b15]

Bạn chưa nắm bắt vấn đề rồi, đây đâu phải hàng hóa hay thành phẩm sản xuất Cn mà bạn nhập kho, các sản phẩm này tương tư như xây lắp, vì vậy chẳng lẽ một cái "nhà" mình lại nhập kho, đây chỉ co thủ tục nghiệm thu và bàn giao, vì vậy khi bàn giao thì hạch toán N632/154 thôi. Không sử dụng 155 đối với trường hợp này.:director:

 

[levanton]

Các bạn cho mình hỏi một chút nhé. Công ty mình ký với khách hàng là sửa chữa văn phòng và làm tất cả các phần nội ngoại thất cho văn phòng đó. Phần gỗ công ty mình thuê một công ty khác làm. Hợp đồng là 50.000.000 để làm phần gỗ đó ( cả nhân công lắp đặt cửa gỗ và NVL gỗ gói trọn trong đơn giá mà không tách riêng ). Vậy cái đó là mình hạch toán vào 156 hay 152.

Khi nhận hóa đơn của phần gỗ, bạn hạch tóan Nợ 632/ Có 111,331

 

[nitura84]

Khi nhận hóa đơn của phần gỗ, bạn hạch tóan Nợ 632/ Có 111,331

theo mình thì đây được coi là sửa chữa lớn TSCĐ, vì thế bạn phải đưa vào TK2413 tập hợp chi phí sửa chữa, sau đó khi hoàn thành thì khi tăng nguyên giá, và tính thêm khấu hao

 

[sukyo]

Chà...ở đây có 2 cách hiểu. Rất mong chủ topic nói rõ là C.ty bạn thuê sửa chữa VP c.ty bạn hay c.ty bạn là người cung cấp dịch vụ sửa chữa VP c.ty khác?

 

[trieukhang]

Các bạn cho mình hỏi một chút nhé. Công ty mình ký với khách hàng là sửa chữa văn phòng và làm tất cả các phần nội ngoại thất cho văn phòng đó. Phần gỗ công ty mình thuê một công ty khác làm. Hợp đồng là 50.000.000 để làm phần gỗ đó ( cả nhân công lắp đặt cửa gỗ và NVL gỗ gói trọn trong đơn giá mà không tách riêng ). Vậy cái đó là mình hạch toán vào 156 hay 152.

Hoạt động kinh doanh của Cty bạn là đi sữa chữa văn phòng => Tại sao không tính giá thành cho hoạt động sữa chữa này nhỉ. Dạng công trình sữa chữa và trang trí nội thất.
Gỗ là chi phí NVL chính. Có nhập kho để xuất không hay là đưa thảng công trình?
Bạn tập hợp chi phí:
-Mua gố đưa vào công trình: Nợ621, 133/Có 111, 112
-NHân công trực tiếp: Nợ 622/Có 334
V.v. và v.v...
Chào

 

[levanton]

Chà...ở đây có 2 cách hiểu. Rất mong chủ topic nói rõ là C.ty bạn thuê sửa chữa VP c.ty bạn hay c.ty bạn là người cung cấp dịch vụ sửa chữa VP c.ty khác?

Ở bài 1, chủ topic đã nói rõ rồi mà bạn. Cty nhận hợp đồng sữa chữa và thuê lại bên khác thực hiện một phần công việc,...

Các bạn cho mình hỏi một chút nhé. Công ty mình ký với khách hàng là sửa chữa văn phòng và làm tất cả các phần nội ngoại thất cho văn phòng đó. Phần gỗ công ty mình thuê một công ty khác làm...

 

[momdet]

bạn nên nói rõ ra chứ
nếu bên bạn là người được sữaepsi:bạn nên tăng tài sản lên và khấu hao nữa

 

[sukyo]

- Do HĐ xuất của người cung cấp phần gỗ đó không phản ánh nhân công nên bạn có thể ghi thẳng vào 621. Vì bạn là người cung cấp dịch vụ sửa chữa mà. Sau này hạch toán sang 154 để tính tổng giá thành hạng mục công trình.
- Nếu bạn đưa sang thẳng 632 thì đã coi như công trình này bạn theo dõi làm 2 hạng mục khác nhau. Như vậy sau này theo dõi mức độ hoàn thành các công trình khác nhau sẽ khó hơn.
Trên đây là các cách xử lý tuỳ theo mỗi người. Mong bạn tìm được giải pháp hợp lý nhất...

 

[Thao_1303]

Xin chào!
Công ty mình là công ty xây dựng, chuyên nhận thiết kế thi công nhà ở. Mình hỏi các bạn câu hỏi trên là công ty mình đang nhận làm sửa chữa văn phòng, lo cả phần nội thất bên trong cho họ luôn. Phần gỗ là một hạng mục trong rất nhiều hạng mục như phần mạng, điện, điều hoà .....Và công ty mình thuê cty khác làm phần gỗ ( khoán trọn gói phần gỗ cho cty B') và họ xuất hoá đơn cho phần nội thất gỗ đó ( cửa các loại ), ở trong phụ lục và hoá đơn không có tách phần nhân công và phần nguyên vật liệu mà chỉ có giá trị chung cho hạng mục gỗ thôi, nên mình mới không biết là hạch toán thế nào, vì trong dự toán là có phần nhân công và phần gỗ riêng.

 

[quyenk4b15]

Xin chào!
Công ty mình là công ty xây dựng, chuyên nhận thiết kế thi công nhà ở. Mình hỏi các bạn câu hỏi trên là công ty mình đang nhận làm sửa chữa văn phòng, lo cả phần nội thất bên trong cho họ luôn. Phần gỗ là một hạng mục trong rất nhiều hạng mục như phần mạng, điện, điều hoà .....Và công ty mình thuê cty khác làm phần gỗ ( khoán trọn gói phần gỗ cho cty B') và họ xuất hoá đơn cho phần nội thất gỗ đó ( cửa các loại ), ở trong phụ lục và hoá đơn không có tách phần nhân công và phần nguyên vật liệu mà chỉ có giá trị chung cho hạng mục gỗ thôi, nên mình mới không biết là hạch toán thế nào, vì trong dự toán là có phần nhân công và phần gỗ riêng.

Rõ ràng là trong phần gỗ mà công ty bạn thuê bên thứ 3 đã bao gồm trọng gói như công lắp đặt, vận chuyển, trang trí sao cho thật phù hợp đúng chuẩn như thiết kế chú không phải gỗ thô ( nguyên v liệu) vậy thì nên coi như một hạng mục, và theo tôi sử dụng TK154 là hợp lý, trương hợp này tôi lã làm rồi.:beer:, khi bên làm phần gỗ xuất hóa đơn nên có bảng phụ lục hợp đồng kèm theo để bạn theo dõi phần dự toán.

 

[SANALY]

Yêu cầu công ty hợp đồng làm phần gỗ với công ty bạn xuất hóa đơn tổng trị giá như trên hợp đồng ( không tách chi phí NVL, NC,...) và bạn hạch toán thẳng vào 154 -> KC 632: chi tiết công trình

 

[huong.nt]

sửa chữa VP bạn nên cho luôn vào N632/Co 111,112...
ko cho vào 154 đâu bạn ah.

 

[quyenk4b15]

sửa chữa VP bạn nên cho luôn vào N632/Co 111,112...
ko cho vào 154 đâu bạn ah.

Tại sao bạn Huong.nt không sử dụng TK 154, bạn có thể giải thích điều này được không. Giả sử khi lên sổ kế toán, bạn sử dụng TK nào để biết được giá thành hợp đồng này.:dance2:

 

[huong.nt]

mình ko vào 154 vì mình đâu có chi phí SXDD.vấn đề của bạn ấy chỉ là sửa chữa VP thôi mà.

 

[quyenk4b15]

mình ko vào 154 vì mình đâu có chi phí SXDD.vấn đề của bạn ấy chỉ là sửa chữa VP thôi mà.

Bạn căn cứ vào đâu để không biết là không có sản phẩm dỡ dang, cty này là công ty xây dựng, và sửa lại căn nhà không phải là dịch vụ đơn thuần như du lịch, ăn uống. Mà dù không có sản phẩm dỡ dang thì cũng phải sử dụng TK 154 để tập hợp chi phí. Hơn nữa nếu hợp đồng hai bên mà thỏa thuận xuất hóa đơn từng đợt thì rõ ràng sẽ xẩy ra SPDD, nếu xất hóa đơn từng đợt, và phát sinh doanh thu lúc ấy bạn phải phản ánh chi phí, vậy phần còn lại là SPDD. :030: