Kê khai thuế và phản ánh trên sổ kế toán

[bimbim]

Em mới nhận làm kế toán cho 1 cty, Cty đó mới thành lập nên phát sinh chủ yếu là hóa đơn xăng dầu và NVL. Hoá đơn tháng 1,2 thì được kê khai báo cáo thuế ở tháng 3. Hiện nay em làm sổ, em nên đưa những hoá đơn đó vào sổ tháng nào là hợp lý nhât. Hoá đơn em đưa vào sổ tháng 1,2 nhưng báo cáo thuế tháng 3 mới làm vậy có hợp lý không???

 

[letoi]

Bạn kê khai vào báo cáo thuế tháng 3 thì đưa vào sổ sách tháng 3. Làm thế thuận tiện cho việc đối chiếu, kiểm tra sau này.

 

[nguyen kim hue]

Tháng nào bạn kê khai thì đưa vào sổ thảng đó, cũng như hoá đơn mua trong tháng 1 mà tới tháng 3 bạn mấy nhận được từ phía bên kia, khi đó bạn mấy có chứng từ vào sổ

thân.

 

[vannhat]

Em mới nhận làm kế toán cho 1 cty, Cty đó mới thành lập nên phát sinh chủ yếu là hóa đơn xăng dầu và NVL. Hoá đơn tháng 1,2 thì được kê khai báo cáo thuế ở tháng 3. Hiện nay em làm sổ, em nên đưa những hoá đơn đó vào sổ tháng nào là hợp lý nhât. Hoá đơn em đưa vào sổ tháng 1,2 nhưng báo cáo thuế tháng 3 mới làm vậy có hợp lý không???

Bạn cứ hạch toán hoá đơn vào tháng 03 là hợp lý nhất. tiện theo dõi số thuế GTGT ở trên tờ khai với sổ kế toán.

 

[NGUYENTHIXINH]

em muốn hỏi các anh chị một câu:
- thuế GTGThiện hành và thuế GTGT hoàn lại là như thế nào ạ
+em mua một cái máy vi tính giá 7 triệu đồng bao gồm cả thuế VAT, thuế 10%. bây giờ em muốn tính tiền thuế trong đó thì làm thế nào.em cảm ơn anh chị.
có gì anh chị gửi vào mail cho em:banglangtimvna7@gmail.com

 

[trieukhang]

Em mới nhận làm kế toán cho 1 cty, Cty đó mới thành lập nên phát sinh chủ yếu là hóa đơn xăng dầu và NVL. Hoá đơn tháng 1,2 thì được kê khai báo cáo thuế ở tháng 3. Hiện nay em làm sổ, em nên đưa những hoá đơn đó vào sổ tháng nào là hợp lý nhât. Hoá đơn em đưa vào sổ tháng 1,2 nhưng báo cáo thuế tháng 3 mới làm vậy có hợp lý không???

Nguyên tắc kịp thời, Căn cứ hoá đơn, chứng từ bạnphải ghi sổ ngay các nghiệp vụ KT phát sinh theo trình tự thời gian và nội dung NVKT đó.
Các hoá đơn mua vào, bán ra của tháng 1, 2 bạn phải ghi sổ kế toán ngay tháng 1, 2 chứ không thể để tháng 3 mới ghi. Bạn xem chế độ kế toán.
Chào

 

[trieukhang]

em muốn hỏi các anh chị một câu:
- thuế GTGThiện hành và thuế GTGT hoàn lại là như thế nào ạ
+em mua một cái máy vi tính giá 7 triệu đồng bao gồm cả thuế VAT, thuế 10%. bây giờ em muốn tính tiền thuế trong đó thì làm thế nào.em cảm ơn anh chị.
có gì anh chị gửi vào mail cho em:banglangtimvna7@gmail.com

Không có khái niệm Thuế GTGT hiện hành hay thuế GTGT hoàn lại đâu. Có lẽ bạn nhầm Thuế TNDN hiện hành và thuế TNDN hoãn lại , bạn xem VAS 17 sẽ rõ.
Nếu hoá đơn bạn mua máy vi tính là hoá đơn GTGT thì trên hoá đơn có ghi rõ số thuế GTGT. Nếu hoá đơn đặc thù có đăng ký với cơ quan thuế chỉ ghi giá thanh toán là 7 tr thì giá chưa thuế = Giá thanh toán/(1+Thuế suất GTGT)Chào

 

[lindatrinh2000]

chuyen nganh ke toan

em tot nghiep CD ke toan den nay hon 1 nam roi, em khong co lam ve chuyen nganh ke toan va em cung da quen 1 phan nao ve CN ke toan roi. Sap toi em chan bi thi vao ngan hang: phan thi trac nghiem va phong van , vay cho em hoi phan trac nghiem va phong van thuong thi Ngan hang hoi nhung gi. Ai co thi qua cho em biet voi, cam on nhieu

 

[lindatrinh2000]

chuyên ngành kế toán

Em tốt nghiệp CĐ Kế Toán đến nay hơn 1 năm rồi, em không có làm về chuyên ngành kế tóan, nay em đã quên nhiều về CN kế tóan rồi. Sắp tới em chuẩn bị thi vào ngân hàng: phần thi trắc nghiệm và phỏng vấn , vậy cho em hỏi thi trắc nghiệm và phỏng vấn thường Ngân hàng hỏi những gì. Ai có thi qua làm ơn cho em biết với, cam on nhieu

 

[lindatrinh2000]

chuyên ngành kế toán

Em tốt nghiệp CĐ Kế Toán đến nay hơn 1 năm rồi, em không có làm về chuyên ngành kế tóan, nay em đã quên nhiều về CN kế tóan rồi. Sắp tới em chuẩn bị thi vào ngân hàng: phần thi trắc nghiệm và phỏng vấn , vậy cho em hỏi thi trắc nghiệm và phỏng vấn thường Ngân hàng hỏi những gì. Ai có thi qua làm ơn cho em biết với, cảm ơn nhiều

 

[lady1983]

ok!

Nguyên tắc kịp thời, Căn cứ hoá đơn, chứng từ bạnphải ghi sổ ngay các nghiệp vụ KT phát sinh theo trình tự thời gian và nội dung NVKT đó.
Các hoá đơn mua vào, bán ra của tháng 1, 2 bạn phải ghi sổ kế toán ngay tháng 1, 2 chứ không thể để tháng 3 mới ghi. Bạn xem chế độ kế toán.
Chào

Triều Khang trả lời thật chính xác! Ngoài tuân thủ theo nguyên tắc kịp thời thì việc vận dụng cơ chế cho phép hoá đơn đào vào có thể kê khai muộn 4 tháng như hiện nay chủ yếu được áp dụng cho các doanh nghiệp xây dựng, các doanh nghiệp thương mại vận tải nhất là vận tải biển vì thời gian thực hiện doanh thu và chi phí dài mà không thực hiện duy nhất trên 01 địa bàn cố định mà phát sinh từng khu vực địa lý khác nhau kể cả quốc tế nên hoá đơn không thể về kịp.
Một số kế toán hiện nay để trốn việc nên cứ gộp hoá đơn vài tháng lại kê khai một lần và tiến hành ghi sổ vào tháng kê khai. Như vậy là sai nguyên tắc và vi phạm luật kế toán về mở sổ và ghi sổ.
Theo quy định nếu trong 05 ngày liên tiếp có phát sinh nghiệp vụ mà không thực hiện ghi sổ thì bị xử phạt hành chính.
Các bạn có thể đưa ra lý luận là có thể kê khai muộn nhưng các bạn vẫn phải ghi sổ vào tháng phát sinh của hóa đơn đầu vào (nếu không có trường hợp hoá đơn về muộn). Dù các bạn cũng lập luận rằng hoá đơn về muộn thì một số hoá đơn như: tiền thuê nhà; tiền điện nước; Cước dịch vụ viễn thông không bao giờ về muộn quá 20 ngày của tháng phát sinh. Cơ quan thuế nắm bắt được điều đó và xin các bạn vài trăm K ăn sáng.

 

[trieukhang]

Triều Khang trả lời thật chính xác! Ngoài tuân thủ theo nguyên tắc kịp thời thì việc vận dụng cơ chế cho phép hoá đơn đào vào có thể kê khai muộn 4 tháng như hiện nay chủ yếu được áp dụng cho các doanh nghiệp xây dựng, các doanh nghiệp thương mại vận tải nhất là vận tải biển vì thời gian thực hiện doanh thu và chi phí dài mà không thực hiện duy nhất trên 01 địa bàn cố định mà phát sinh từng khu vực địa lý khác nhau kể cả quốc tế nên hoá đơn không thể về kịp.
Một số kế toán hiện nay để trốn việc nên cứ gộp hoá đơn vài tháng lại kê khai một lần và tiến hành ghi sổ vào tháng kê khai. Như vậy là sai nguyên tắc và vi phạm luật kế toán về mở sổ và ghi sổ.
Theo quy định nếu trong 05 ngày liên tiếp có phát sinh nghiệp vụ mà không thực hiện ghi sổ thì bị xử phạt hành chính.
Các bạn có thể đưa ra lý luận là có thể kê khai muộn nhưng các bạn vẫn phải ghi sổ vào tháng phát sinh của hóa đơn đầu vào (nếu không có trường hợp hoá đơn về muộn). Dù các bạn cũng lập luận rằng hoá đơn về muộn thì một số hoá đơn như: tiền thuê nhà; tiền điện nước; Cước dịch vụ viễn thông không bao giờ về muộn quá 20 ngày của tháng phát sinh. Cơ quan thuế nắm bắt được điều đó và xin các bạn vài trăm K ăn sáng.

Bạn nhầm rồi. Hiện nay theo TT 32/2007 Khấu trừ thuế GTGT đầu vào không quá 3 tháng, không phân biệt Người nộp thuế là ai, ngành gì..? (Chứ không có quy định muộn 4 tháng như hiện nay chủ yếu được áp dụng cho các doanh nghiệp xây dựng) Bắt đầu từ 1/1/2009 thì Khấu trừ thuế GTGT đầu vào không quá 6 tháng theo Luật thuế GTGT vừa thông qua.
Chào

 

[lindatrinh2000]

cho em hỏi: Trong Ngân hàng Kế tóan giao dịch có nhiệm vụ làm những gì vậy, anh chị nào có làm trong Ngang hàng làm ơn cho em biết với. Em cảm nhiềuơn

 

[lindatrinh2000]

Kế tóan giao dịch viên

cho em hỏi: Trong Ngân hàng Kế tóan giao dịch có nhiệm vụ làm những gì vậy, anh chị nào có làm trong Ngan hàng làm ơn cho em biết với. Em cảm ơn nhiều