Tài khoản 821-khi DN bị lỗ!

[phongcui]

các bác ơi! cho mình hỏi: khi doanh nghiệp bị lỗ thì hoạch toán ra sao? tài khoản 821 có tham gia như thế nào???:018::018:

 

[Phupv1982]

các bác ơi! cho mình hỏi: khi doanh nghiệp bị lỗ thì hoạch toán ra sao? tài khoản 821 có tham gia như thế nào???:018::018:

Hàng quý bạn vẫn hạch toán vào :
Nợ Tk 8211:
Có Tk 3334:
khi nộp
Nợ Tk 3334
Có 111,112
khi cuối kỳ lỗ bạn hạch toán số chênh lệch giữ khoản lỗ với khoản đã nộp
Nợ Tk 3334:
Có TK 8211:
Nếu khi quyết toán thuế lô thật thì bạn sẽ được khấu trừ trong vòng 5 năm theo thuế TNDN:"Cơ sở kinh doanh sau khi quyết toán thuế với cơ quan thuế mà bị lỗ thì được chuyển lỗ và trừ vào thu nhập chịu thuế của những năm sau. Thời gian chuyển lỗ không quá 05 năm. "

 

[phongcui]

cho mình hỏi thêm, cty mình lỗ trong tháng thì sao??? ví dụ: tháng 05/2008, tổng doanh thu là 200 triệu, tổng chi phí là 210 triệu, kết chuyển qua TK 911 thì phần chênh lệch 10 triệu là:
N821 10 triệu
C911 10 triệu
hay là:
N 821 (28%x10 triệu)
N 421 (72%x10 triệu)
C 911 10 triệu
sau đó chuyển:
N334
C 821
ý mình hỏi là 10 triệu hay là 28% của 10 triệu theo phần thuế suất hiện hành .

 

[trieukhang]

Tháng 5 làm gì có phát sinh chi phí thuế TNDN Hiện hành?
Chi phí thuế TNDN hiện hành được ghi sổ vào cuối quý và căn cứ và Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý.
Trường hợp bạn nêu:
-KChuyển DT: N511/C911: 200 tr
-KChuyển chi phí: Nợ91/Có 632, 641, 642...: 210 tr
-Lãi lỗ: Nợ 421/Có 911: 10 tr
Chào

 

[DOHUONGVT]

Ðề: Tài khoản 821-khi DN bị lỗ!

A chị nào cho e hỏi, e làm ở cty tư nhân, thường mỗi quý khi hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính thường k chính xác, vậy thì k hạch toán tk 821 có được k? Cuối năm tổng kết cho vào luôn.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Tài khoản 821-khi DN bị lỗ!

A chị nào cho e hỏi, e làm ở cty tư nhân, thường mỗi quý khi hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính thường k chính xác, vậy thì k hạch toán tk 821 có được k? Cuối năm tổng kết cho vào luôn.

Dù là không chính xác nhưng có phát sinh thuế phải nộp thì bạn phải hạch toán Nợ 821 có 3334.

 

[hoanghanhna]

Ðề: Tài khoản 821-khi DN bị lỗ!

Dù là không chính xác nhưng có phát sinh thuế phải nộp thì bạn phải hạch toán Nợ 821 có 3334.

Nếu hàng quý làm thuế TNDN tạm tính lỗ ko phát sinh số thuế phải nộp thì ko phải hạch toán tk 821 đúng ko bác mrvanthuc?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Tài khoản 821-khi DN bị lỗ!

Nếu hàng quý làm thuế TNDN tạm tính lỗ ko phát sinh số thuế phải nộp thì ko phải hạch toán tk 821 đúng ko bác mrvanthuc?

Lỗ thì lấy gì hạch toán bạn hiền, khi có phát sinh thuế mới hạch toán.