Hàng tồn kho của Chi nhánh giải thể

[thienthannhobn]

Các bạn cho mình hỏi nhé, Hàng tồn kho của chi nhánh giải thể chuyển về công ty Mẹ thì hạch toán thế nào nhỉ? Nợ TK152,1331 và Có TK nào? Mình đang cần gấp, rất mongnhận được sự giúp đỡ. Cảm ơn

 

[ngoquanghung]

Ðề: Hàng tồn kho của Chi nhánh giải thể

chi nhánh có xuất hóa đơn đâu mà bạn ghi 133, theo mình nghĩ nếu chi nhánh giải thể và có quyết định chuyển số vật tư vào công ty mẹ thì ghi Nợ TK 152/Có TK 411 theo giá đánh giá lại (trong trường hợp chi nhánh tổ chức kế toán độc lập)

 

[matran241091]

Ðề: Hàng tồn kho của Chi nhánh giải thể

chi nhánh hạch toán phụ thuộc hay độc lập,chi nhánh đấy có sản xuất hay khôgn

 

[thienthannhobn]

Ðề: Hàng tồn kho của Chi nhánh giải thể

Chi nhánh hạch toán phụ thuộc mà.Số hàng tồn ở chi nhánh là 100tr. Chi cục thuế quản lý Chi nhánh có công văn yêu cầu Chi nhánh ghi giảm số thuế GTGT tương ứng với số hàng tồn là 10tr. Vậy cả số hàng tồn và thuế GTGT trên đều chuyển về công ty Mẹ. Vì mình mới vào cty này có 2 ngày thôi. Sổ sách giấy tờ rất lung tung, chẳng tìm thấy phần xuất cho chinhánh ở đâu cả. Kế toán cũ đã đièu chỉnh tăng số thuế được khấu trừ ở Công ty Mẹ tại Tờ khai thuế GTGT, nhưng trong sổ sách kế toán thì lại chưa hạch toán. Dẫn đến số thuế GTGT ở sổ sách kế toán và ở tờ khai thuế GTGT không khớp nhau. Bây giờ mình muốn đưa vào sổ sách kế toán thì ghi Nợ TK152,133 những Có TK nào thì mình chưa biết