bạn ơi bạn phải ĐK là
N33312 Thuế GTGT hàng nhập khẩu
N3333 Thuế xuất nhập khẩu
C1111 Tiền mặt
Ý mình là thế .
:atom: :atom: :atom:
+ khi có thông báo nộp thuế nhập khẩu của hải quan, ghi:
Nợ TK 151, 156, 157
Có TK 3333
Nộp thuế
Nợ TK 3333
Có TK 111,112
+ Thuế GTGT phải nộp của hàng nhập khẩu, ghi:
Nợ Tk 133
Có TK 33312
Đối với DN chịu thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, hoặc không chịu thuế GTGt, kế toán ghi:
Nợ TK 151,156, 157
Có TK 33331
Không hạch toán qua TK 642 như bạn nhé!
Thân chào!
Sửa lần cuối:
S
Cảm ơn các bạn.
Mình thấy trong tờ khai hải quan có ghi 2 khoản là tiền thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng cho số hàng nhập. Tiền thuế nhập khẩu thì sau này sẽ phân bổ vào nguyên giá của số lượng hàng hóa đó. Nhưng bao gồm rất nhiều mặt hàng thì phân bổ thế nào cho hợp lý?
Còn thuế GTGT thì sau này sẽ được khấu trừ. Vậy thì mình sẽ ghi vào phần mềm kê khai thuế như thế nào cho hợp lý.
Ví dụ như bạn mua 1 TS trị giá 150trd, thuế GTGT 15trd thì ok nhưng gio chỉ có tiền thuế GTGT thì phần mềm sẽ báo lỗi ngay. hay là ở phần hàng hóa chịu thuế thì mình ghi giá trị của toàn bộ số hàng mình mua của bên nước ngoài nhỉ.
Tiền thuế môn bài hàng năm của doanh nghiệp thì mình ghi nợ 642 có 111 dúng không?
Mong các bạn cho ý kiến
Mình thấy trong tờ khai hải quan có ghi 2 khoản là tiền thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng cho số hàng nhập. Tiền thuế nhập khẩu thì sau này sẽ phân bổ vào nguyên giá của số lượng hàng hóa đó. Nhưng bao gồm rất nhiều mặt hàng thì phân bổ thế nào cho hợp lý?
Còn thuế GTGT thì sau này sẽ được khấu trừ. Vậy thì mình sẽ ghi vào phần mềm kê khai thuế như thế nào cho hợp lý.
Ví dụ như bạn mua 1 TS trị giá 150trd, thuế GTGT 15trd thì ok nhưng gio chỉ có tiền thuế GTGT thì phần mềm sẽ báo lỗi ngay. hay là ở phần hàng hóa chịu thuế thì mình ghi giá trị của toàn bộ số hàng mình mua của bên nước ngoài nhỉ.
Tiền thuế môn bài hàng năm của doanh nghiệp thì mình ghi nợ 642 có 111 dúng không?
Mong các bạn cho ý kiến
C
Thuế GTGT nộp thừa
Cho mình hỏi ké một chút:
Tháng 2 mình kê khai thuế GTGT phải nộp là 2.000.000
Tháng 4 phát hiện nộp thừa 500.000
đã điều chỉnh tăng thuế được khấu trừ ở tờ khai thuế tháng 4 lên 500.000.
Vậy trong sổ kế toán mình có phải làm bút toán gì không, hay vẫn để dư có bên TK 333 số tiển 500.000, sau đó, nếu có phát sinh nộp thuế sẽ trừ bớt số tiền phải nộp được không?
Có văn bản nào quy định việc này không?
Cảm ơn cả nhà nhé.
Cho mình hỏi ké một chút:
Tháng 2 mình kê khai thuế GTGT phải nộp là 2.000.000
Tháng 4 phát hiện nộp thừa 500.000
đã điều chỉnh tăng thuế được khấu trừ ở tờ khai thuế tháng 4 lên 500.000.
Vậy trong sổ kế toán mình có phải làm bút toán gì không, hay vẫn để dư có bên TK 333 số tiển 500.000, sau đó, nếu có phát sinh nộp thuế sẽ trừ bớt số tiền phải nộp được không?
Có văn bản nào quy định việc này không?
Cảm ơn cả nhà nhé.
Nếu nộp thừa thì phải dư N333 chứ ?
Bạn đã kê khai tăng thuế GTGT được khấu trừ trong tháng 4 rồi mà. Như vậy, nếu có phát sinh thuế GTGT phải nộp bạn không được cấn trừ lần nữa.
Nếu bạn kê khai tăng thuế GTGT được khấu trừ trong tháng 4 thì như vậy trên sổ chi tiết TK13311 và TK33311 phải có bút toán điều chỉnh:
N13311
C33311
M
Hạch toán thuế GTGT hoàn thuế
Cho mình hỏi: mình vừa làm hoàn thuế GTGT xong tiền đã vào tài khoản nhưng trong bảng kê thuế gtgt để nnghị hoàn có phần điều chỉnh giảm thuế GTGT đề nghị hoàn do mất hoá đơn và do hoá đơn không ghi rõ mã số thuế.vậy trong tháng 6 này mình cần hoạch toán như thế nào đây?giúp mình với!mình cảm ơn
Cho mình hỏi: mình vừa làm hoàn thuế GTGT xong tiền đã vào tài khoản nhưng trong bảng kê thuế gtgt để nnghị hoàn có phần điều chỉnh giảm thuế GTGT đề nghị hoàn do mất hoá đơn và do hoá đơn không ghi rõ mã số thuế.vậy trong tháng 6 này mình cần hoạch toán như thế nào đây?giúp mình với!mình cảm ơn
N
1. Đối với từng mặt hàng (VD: thuế NK5%), bạn chỉ cần lấy giá gốc trên invoice * 1.05* tỷ giá trên tờ khai HQ + CP vận chuyển đã phân bổ (nếu có).
2. BẠn vẫn nhập giá trị của toàn bộ số hàng mua và thuế như trên tơ khai
3. Đúng rồi (6422) - giờ mới nộp thuế môn bài ah?
Bạn ơi ! phải là 6425 - thuế phí, lệ phí mới đúng (theo QĐ15)
Thì bạn phân bổ theo tỷ lệ giá trị của lô hàng trên mỗi tờ khai.
D
giá trị của tờ khai chưa thuế hay có thuế vậy anh, có bao gốm cước vận chuyển ko?
Bạn không cần tách ra làm gì cả, bạn kê khai HĐ của phí dịch vụ đó bình thường, chi phí dịch vụ đó bạn phân bổ vào giá vốn cho HHNK, bạn có thể chia theo Giá trị HHNK hoặc trọng lượng HHNK để làm căn cứ xác định giá vốn HHNK
Thân chào!
Sửa lần cuối:
D
ATM19 có mẫu bảng tính giá thành hàng nhập khẩu ko, send cho em với, thanks:020:
mail: horizon2009@yahoo.com
D
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,101,712
- J