Khấu hao TSCĐ và ccụ dcụ

[mim]

Em vừa quyết toán thuế năm 2007:
Cơ quan thuế cắt giảm:
- Chi phí khấu hao TSCĐ: 30tr (do không được chấp nhận khấu hao nhanh)
- Chi phí #: 20tr (do hạch toán ccụ dcụ luôn vào chi phí, không phân bổ)
Chuyển sang CF chờ phân bổ tiếp năm sau.
Nhờ các bác định khoản, điều chỉnh vào năm nay cho em với.
Cảm ơn các bác nhiều.

 

[bảo trân]

1. Chi phí khấu hao bị cắt giảm:
Nợ 214 30tr
Có 627 (TSCĐ dùng cho sx)
Có 642 (TSCĐ dùng cho quản lý)
2. CCDC hạch toán vào phí, nay ĐC lại:
Nợ 142, 242
Có TK loại 6 (bạn ghi nhận vào TK chi phí nào thì giảm TK đó)
Phân bổ hàng kỳ
Nợ TK loại 6
Có 142, 242
Thân!

 

[trieukhang]

Em vừa quyết toán thuế năm 2007:
Cơ quan thuế cắt giảm:
- Chi phí khấu hao TSCĐ: 30tr (do không được chấp nhận khấu hao nhanh)
- Chi phí #: 20tr (do hạch toán ccụ dcụ luôn vào chi phí, không phân bổ)
Chuyển sang CF chờ phân bổ tiếp năm sau.
Nhờ các bác định khoản, điều chỉnh vào năm nay cho em với.
Cảm ơn các bác nhiều.

Cơ quan thuế có ra quyết định truy thu thuế do loại bỏ chi phí không?
"Chi phí #: 20tr (do hạch toán ccụ dcụ luôn vào chi phí, không phân bổ". Sao cơ quan can thiệp vào đây chi vậy? Khó hiểu.
Đó là các khoản chênh lệch tạm thời.
ĐK như bạn BTran sao lại cắt giảm chi phí năm nay?

 

[HOANGNAM]

Cơ quan thuế có ra quyết định truy thu thuế do loại bỏ chi phí không?
"Chi phí #: 20tr (do hạch toán ccụ dcụ luôn vào chi phí, không phân bổ". Sao cơ quan can thiệp vào đây chi vậy? Khó hiểu.
Đó là các khoản chênh lệch tạm thời.
ĐK như bạn BTran sao lại cắt giảm chi phí năm nay?

Theo tôi thì dựa vào các khoản chênh lệch tạm thời DN tính ra tài sản thuế TNDN hoãn lại phản ảnh giảm bên Có 8212. Không cần điều chỉnh chi phí năm 2007.

 

[mim]

Cơ quan thuế có ra quyết định truy thu thuế do loại bỏ chi phí không?
"Chi phí #: 20tr (do hạch toán ccụ dcụ luôn vào chi phí, không phân bổ". Sao cơ quan can thiệp vào đây chi vậy? Khó hiểu.
Đó là các khoản chênh lệch tạm thời.
ĐK như bạn BTran sao lại cắt giảm chi phí năm nay?

Theo em nghĩ thì Bao Tran ĐK cho năm 2007.
Cơ quan thuế tất nhiên là truy thu thuế rồi ạ.

 

[mim]

Theo tôi thì dựa vào các khoản chênh lệch tạm thời DN tính ra tài sản thuế TNDN hoãn lại phản ảnh giảm bên Có 8212. Không cần điều chỉnh chi phí năm 2007.

Bac oi,
Vậy em phải làm thế nào với số liệu cơ quan thuế ghi nhận chuyển sang năm sau chờ phân bổ.

 

[HOANGNAM]

Bac oi,
Vậy em phải làm thế nào với số liệu cơ quan thuế ghi nhận chuyển sang năm sau chờ phân bổ.

Theo tôi khoản bạn tính hết vào chi phí năm 2007 thì năm 2008 không tính nữa nhưng khi quyết toán với cơ quan thuế năm 2008 thì tính vào chi phí hợp lệ hợp lý (dựa vào quyết toán năm 2007, những khoản không tính vào chi phí năm 2007).

 

[Phupv1982]

Bac oi,
Vậy em phải làm thế nào với số liệu cơ quan thuế ghi nhận chuyển sang năm sau chờ phân bổ.

tất cả các khoản trên là chênh lệch tạm thời với thuế. nên bạn hạch toán vào chi phi thuế TNDN hoãn lại. trường hợp của bạn là tài sản thuế TNDN hoãn lại
Bạn hạch toán năm nay( số thuế phải nộp thêm)
Nợ TK 243:
Có TK 8212: 28% *50tr

Bạn phải theo dõi các khoản chi phí này . sang năm khi thuế chấp nhận bạn ghi:
Nợ TK 8212
Có TK 243
bạn có thể xem TT20/2006/TT-BTC để có thể rõ hơn nhé.

 

[thuphuongnd]

Chao cac anh chi.Em la thanh vien moi cua dien dan. Em muon nho moi nguoi giai thich cho ve su khac nhau giua phuong phap khau hao theo dduong thang theo nguyen tac tron thang co gi khac so voi tinh khau hao theo ngay.