Thời điểm và căn cứ để xác định số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

[hungnn1978]

Chào các bạn. Các bạn cho mình hỏi căn cứ vào chứng từ nào để hạch toán bút toán: Nợ 33311/Có 1331 (Xác định số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ vào số thuế GTGT đầu ra) trên sổ nhật ký chung. Khi hạch toán bút toán này thì ghi sổ vào thời điểm cuối tháng hay là đợi đến tháng sau, sau khi nộp tờ khai thuế GTGT của tháng trước mới tiến hành ghi sổ? (Tại vì mình nghĩ căn cứ ghi sổ là tờ khai thuế GTGT, nếu như vậy thì phải đợi đến tháng sau khi nộp tờ khai thuế GTGT thì mới lấy đó làm căn cứ ghi sổ được). Các bạn giúp mình với nhé. Xin cảm ơn!

 

[La An]

Chào các bạn. Các bạn cho mình hỏi căn cứ vào chứng từ nào để hạch toán bút toán: Nợ 33311/Có 1331 (Xác định số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ vào số thuế GTGT đầu ra) trên sổ nhật ký chung. Khi hạch toán bút toán này thì ghi sổ vào thời điểm cuối tháng hay là đợi đến tháng sau, sau khi nộp tờ khai thuế GTGT của tháng trước mới tiến hành ghi sổ? (Tại vì mình nghĩ căn cứ ghi sổ là tờ khai thuế GTGT, nếu như vậy thì phải đợi đến tháng sau khi nộp tờ khai thuế GTGT thì mới lấy đó làm căn cứ ghi sổ được). Các bạn giúp mình với nhé. Xin cảm ơn!

chưng tư nôp thuê của bạn ghi vào tháng nào thì bạn ghi vào sô tháng đó luôn
:0frown:Chúc bạn thanh công :flower1:

 

[hungnn1978]

Chứng từ nộp thuế mà bạn nói ở đây là chứng từ gì vậy? Cty mình hiện VAT đầu vào đang lớn hơn VAT đầu ra nên chưa phải nộp thuế. Hàng tháng chỉ nộp tờ khai thuế GTGT thôi. Chứng từ mà bạn nói ở đây có phải là tờ khai không? Một số người nói với mình là bút toán này ghi vào thời điểm cuối tháng và vì là bút toán kết chuyển nên không có chứng từ. không biết như vậy có đúng không?

 

[Pear59]

Chào các bạn. Các bạn cho mình hỏi căn cứ vào chứng từ nào để hạch toán bút toán: Nợ 33311/Có 1331 (Xác định số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ vào số thuế GTGT đầu ra) trên sổ nhật ký chung.
Khi hạch toán bút toán này thì ghi sổ vào thời điểm cuối tháng hay là đợi đến tháng sau, sau khi nộp tờ khai thuế GTGT của tháng trước mới tiến hành ghi sổ?
(Tại vì mình nghĩ căn cứ ghi sổ là tờ khai thuế GTGT, nếu như vậy thì phải đợi đến tháng sau khi nộp tờ khai thuế GTGT thì mới lấy đó làm căn cứ ghi sổ được). Các bạn giúp mình với nhé. Xin cảm ơn!

Bút toán kết chuyển không có chứng từ.

Ghi sổ kết chuyển vào thời điểm cuối tháng.

 

[vanhai]

Thuế GTGT hàng nhập khẩu chỉ được khấu trừ khi DN nộp thuế, do đó khi có biên lai nộp thuế thì hạch toán như trên