Tính thuế TNDN tạm tính quý 2/2008 (Cty xây dựng các công trình dân dụng)

[thanhmai198]

Xin chào các bạn.
Công ty mình làm xây dựng các công trình dân dụng, quy mô nhỏ. Mình mới vào làm vào cuối tháng 3, mà thuế TNDN tạm tính quý 1 hoàn toàn là do chị kế toán cũ làm, mình cũng không biết các số liệu ấy ở đâu ra nữa. Hiện nay chi ấy đã nghỉ, các tháng tiếp theo mình chỉ kê khai các khoản hoá đơn mua vào và bán ra thôi.
Nay phải làm Báo cáo thuế TNDN tạm tính quý 2/2008, trong tay mình có các loại giấy tờ sau đây:
- Bộ quyết toán thuế 2007.
- Các tờ khai thuế GTGT trong 5 tháng 1,2,3,4,5,6.
- Một hợp đồng được kí kết vào tháng 10/2007, thời hạn tháng 3/2008 hoàn thành, nhưng không kết toán vào tháng 3 mà tháng 4 mới xuất hoá đơn và kê khai hoá đơn bán ra.
- Một hợp đồng kí vào tháng 3/2008, thời hạn trong 6 tháng.
- Sổ cái năm 2007, nhưng cũng không tin tưởng lắm. Ngoài ra trong năm 2007 cũng không có kê khai một hợp đồng nào khác ngoài hợp đồng vào tháng 10 nêu trên.
Các bạn ơi, xin hãy giúp mình một số vấn đề này với :
- Nếu tính thuế TNDN tạm tính quý 2/2008 thì mình phải dựa trên hợp đồng nào? kí vào tháng 3/2008 và hiện giờ vẫn đang tíêp tục hay kê cả hợp đồng tháng 10/ 2007 mà đến tháng 4/2008 mới tính hoá đơn?
- Mình chỉ định dựa trên hợp đồng mới vào tháng 3/2008 thôi, tính thuế tạm nộp bằng cách cộng các khoản hoá đơn mua vào, tiền lương, khấu hao ==>doanh thu âm. Vậy có đúng không?
_Nếu tính luôn cả hợp đồng cũ thì phải làm sao?
Mình còn đang trong giai đoạn tìm tòi học hỏi. Rất mong các bạn tận tình hướng dẫn giúp.
Xin cám ơn các bạn rất nhiều.

 

[huong.nt]

Tạm tính thuế TNDN quý 2 bao gồm
- Tờ khai thuế tháng 4+5+6/2008
- Chi phí phát sinh trong quý: lương CNV, Lương CN thuê ngoài, chi phí khác.....

 

[Truong Nguyen]

Tạm tính thuế TNDN quý 2 bao gồm
- Tờ khai thuế tháng 4+5+6/2008
- Chi phí phát sinh trong quý: lương CNV, Lương CN thuê ngoài, chi phí khác.....

Trời! Bạn lấy tờ khai thuế tháng 4,5,6/2008 làm gì vậy?

To @: thanhmai198: Bạn tập hợp chi phí phát TK 641,642,632,635,811 sinh trong các tháng 4,5,6 lại. Tập hợp Doanh thu TK 511,512,515,711 sau đó tập hợp phản ánh trên TK 911 Bên nợ và bên có để tìm ra số dư, nếu dư có TK 911 thì đồng nghĩa với DN lãi và nộp thuê TNDN 28 % trên số lãi, nếu lỗ( dư nợ TK 911) thì bạn không phải đóng thuế TNDN.

Thân chào!

 

[thanhmai198]

Bạn ATM919 ơi cho mình hỏi chút là đối với công ty xây dựng, khi chưa kết thúc hợp đồng công trình, chưa xuất hoá đơn thì chưa gọi là doanh thu phải không bạn?
Mình hỏi vậy là vì các tháng 4,5,6 chi phí thì là của hợp đồng mới còn doanh thu thì của hợp đồng cũ. sử dụng như vậy có được không? Trong khi hợp đồng mới không có quy định các giai đoạn thanh toán như thế nào hết.

 

[Autum Love]

Làm công ty XD thì chi phí thực tế phát sinh mình chưa xác định rõ ràng lắm, vì vậy tốt nhất bạn làm tờ khai theo mẫu 01B ấy.Doanh thu thực tế thì bạn đã có sãn trên hoá đơn của quý 2, còn chi phí thì bạn dựa vào BCTC năm 2007 (tỷ lệ tính thuế = thu nhập chịu thuế 2007 chia cho doanh thu 2007)

 

[thumper]

Bạn ATM919 ơi cho mình hỏi chút là đối với công ty xây dựng, khi chưa kết thúc hợp đồng công trình, chưa xuất hoá đơn thì chưa gọi là doanh thu phải không bạn?
Mình hỏi vậy là vì các tháng 4,5,6 chi phí thì là của hợp đồng mới còn doanh thu thì của hợp đồng cũ. sử dụng như vậy có được không? Trong khi hợp đồng mới không có quy định các giai đoạn thanh toán như thế nào hết.

Hình như có pác đã nói về vần đề này.
Đối với những hợp đồng đang làm , chưa có doanh thu thì pác tập hợp chi phí của hợp đồng đó vào Chi phí trả trước. Sau khi hợp đồng kết thúc xạc định được doanh thu thì chuyển Chi phí trả trứoc sang các TK chi phí tương ứng.
Còn khai thuế TNDN tạm tính bạn khai các khoản chi phí quản lý bình thường , ko co doanh thu thì lỗ >>>ko phải nộp thuế

 

[Phuoc Nhan]

Theo mình được biết thì theo quyết định 48 thì không thấy TK 641. Nếu có TK 641 thì phải nhắc đến TK 621, 622, 627 nữa chứ.

 

[Truong Nguyen]

Theo mình được biết thì theo quyết định 48 thì không thấy TK 641. Nếu có TK 641 thì phải nhắc đến TK 621, 622, 627 nữa chứ.

Theo quyết định 48 thì không có TK 641 mà sẽ hạch toán vào TK 6421 và 6422 và TK 621,622,627 không sử dụng mà hạch toán các chi phí này thẳng qua TK 154.

Thân chào!

 

[thanhmai198]

Cách tính Thuế TNDN tạm tính cty xây dựng.

Công ty mình khai lỗ năm trước nên phải khai theo mẫu 01A, nhưng mình đang gặp những rắc rối:
_ Nếu tính theo hợp đồng thì trong Quý 2 cty có doanh thu một hợp đồng 6 tháng từ tháng 10 năm trước là 300tr, nhưng chi tiết các khoản để tính ra 632 thì mình không nắm được hết.(mình vào làm từ tháng 3 mà chị kế toán trước ghi chép sổ sách trên máy tính không đầy đủ)
_Nếu tính theo số phát sinh thực tế, tháng 3/2008 có kí một hợp đồng mới 885 tr và trong các tháng 4,5,6 thì tổng các khoản chi nguyên vật liệu và xuất dùng ngay đã hơn 450tr, cộng với các chi 622,627,642 cũng là 480tr, trừ doanh thu cty mình lỗ đến gần 200tr. Vậy thì quá bất thường vì trong năm vừa rồi kế toán cũ chỉ khai lỗ từ 20-30tr mà thôi( chỉ có một hợp đồng xây dựng duy nhất trong năm vừa rồi là 300tr như kể trên, nên khai lỗ chỉ toàn là chi phí quản lý doanh nghiệp).
- Một cách khác nữa như có bạn đã nêu trên là chỉ khai các chi 642, 622, 627 thôi rồi lấy doanh thu trong quý trừ thì các khoản này chỉ cỡ 50tr, doanh thu 300 tr thì chằng lẽ lợi nhuận của mình là 250? Như vậy làm sao được?
Vậy mình nên khai theo cách nào, các bạn chỉ giúp mình với.

 

[thumper]

Công ty mình khai lỗ năm trước nên phải khai theo mẫu 01A, nhưng mình đang gặp những rắc rối:
_ Nếu tính theo hợp đồng thì trong Quý 2 cty có doanh thu một hợp đồng 6 tháng từ tháng 10 năm trước là 300tr, nhưng chi tiết các khoản để tính ra 632 thì mình không nắm được hết.(mình vào làm từ tháng 3 mà chị kế toán trước ghi chép sổ sách trên máy tính không đầy đủ)
_Nếu tính theo số phát sinh thực tế, tháng 3/2008 có kí một hợp đồng mới 885 tr và trong các tháng 4,5,6 thì tổng các khoản chi nguyên vật liệu và xuất dùng ngay đã hơn 450tr, cộng với các chi 622,627,642 cũng là 480tr, trừ doanh thu cty mình lỗ đến gần 200tr. Vậy thì quá bất thường vì trong năm vừa rồi kế toán cũ chỉ khai lỗ từ 20-30tr mà thôi( chỉ có một hợp đồng xây dựng duy nhất trong năm vừa rồi là 300tr như kể trên, nên khai lỗ chỉ toàn là chi phí quản lý doanh nghiệp).
- Một cách khác nữa như có bạn đã nêu trên là chỉ khai các chi 642, 622, 627 thôi rồi lấy doanh thu trong quý trừ thì các khoản này chỉ cỡ 50tr, doanh thu 300 tr thì chằng lẽ lợi nhuận của mình là 250? Như vậy làm sao được?
Vậy mình nên khai theo cách nào, các bạn chỉ giúp mình với.

Làm rõ vần đề này đã: Doanh thu căn cứ trên Hoá đơn bạn xuất ra chứ đâu có căn cứ trên Hợp đồng.

 

[thanhmai198]

Doanh thu căn cứ trên hoá đơn trong quý mình xuất ra là 300 tr đó bạn, còn chi phí trong quý 2 bao gồm NVL mua vào dùng ngay +quản lý+khấu hao là 480tr. Vậy có phải là đã lỗ 300-480=-180tr phải không? Hoặc là mình ko tính NVL mua vào thì những chi phí còn lại chỉ khoảng 50 tr, vậy sẽ tính lỗ đến 250tr?
Nhưng thật sự mình cũng còn một điều lo lắng nữa là do mình không tính được thực chi của hợp đồng cũ, không tính được mức lời thật của hợp đồng cũ nên nói chung là có hợp đồng, có doanh thu và lợi nhuận mà lại không đóng một đồng thuế thu nhập nào, liệu như vậy bên thuế có thắc mắc gì không các bạn? mình có thể nói là do tiếp theo đó phải chi cho tháng tiếp theo nhiều nên lời cũng không còn không?

 

[trieukhang]

Doanh thu căn cứ trên hoá đơn trong quý mình xuất ra là 300 tr đó bạn, còn chi phí trong quý 2 bao gồm NVL mua vào dùng ngay +quản lý+khấu hao là 480tr. Vậy có phải là đã lỗ 300-480=-180tr phải không? Hoặc là mình ko tính NVL mua vào thì những chi phí còn lại chỉ khoảng 50 tr, vậy sẽ tính lỗ đến 250tr?
Nhưng thật sự mình cũng còn một điều lo lắng nữa là do mình không tính được thực chi của hợp đồng cũ, không tính được mức lời thật của hợp đồng cũ nên nói chung là có hợp đồng, có doanh thu và lợi nhuận mà lại không đóng một đồng thuế thu nhập nào, liệu như vậy bên thuế có thắc mắc gì không các bạn? mình có thể nói là do tiếp theo đó phải chi cho tháng tiếp theo nhiều nên lời cũng không còn không?

Nhìn các số liệu của bạn nêu ra là có vấn đề rồi. Thấy không ổn đấy
Hoạt động của bạn là xây dựng. Vậy thì bạn phải tính được giá thành từng công tình, hạng mục công trình (154). Khi đó bạn sẽ có giá vốn. SSKT bạn phải theo dõi được TK 642 ( chi phí phí bán hàng, chi phí QLDN). Ngoài ra Bạn còn có các khoản thu nhập khác, chi phí khác, dthu TC, chi phí TC...=> các số liệu đủ để bạn khai thuế TNDN Tạm tính quý rồi.
Bạn vào gdt.gov.com tải hướng dẫn khai thuế TNDN tạm tính quý cụ thể hơn.
Chúc bạn thành công và buổi sánh chủ nhật vui vẻ, hạnh phúc.